汇款错误会计分录怎么处理（汇款错误可以退回来吗）

会计学习网今天要给大家分享的是有关汇款错误会计分录怎么处理的会计知识，希望对于会计朋友学习汇款错误可以退回来吗的过程中有帮助。

本文目录一览：

• 1、我公司收到一笔错汇入的款项,请问会计科目怎么处理?
• 2、银行转账支付原材料货款,由于帐号错误,款退回,会计分录应怎么编
• 3、汇错款对方又退回来怎么做会计分录
• 4、转账转错又退回来的会计分录
• 5、汇款退回怎么做会计分录
• 6、给对方公司汇款，因户名错误，银行收到退回的货款，该怎么做分录？

我公司收到一笔错汇入的款项,请问会计科目怎么处理?

汇错了，要分析原因处理，

1、多汇款

如果原分录是

借：银行存款

贷：预收账款

则做相反分录：

借：预收账款

贷：银行存款

最好在附件中附上业务部门证明的结算及余款说明。

2、汇款错误，按原入账金额红字冲回，

如：原分录是

借：银行存款

贷：预收账款

则退回时做冲红分录：

借：银行存款 （红字）

贷：预收账款 （红字）

附件中要附上对方公司的索款证明，并说明原因。

3、如果说对方填错汇款信息，则你也收不到汇款，只能由对方到汇款行办理了。

扩展资料：

企业在收到预收款项时，先列入“预收账款”的贷方，此时该项目表现为一项负债；等到企业发出商品时，按总的价税款列入“预收账款”的借方。

由于预收款会小于实际价税款，在企业发出商品后“预收账款”的余额一般为借方，其本质为应收的性质，等同于“应收账款”。

在期末列报时，如果截止期末“预收账款”为借方余额则应列入应收账款项，如为贷方余额则列入预收账款项。如果企业在预收账款业务不多时，可用“应收账款”来代替，其列报方式等同。

参考资料来源：百度百科-预收账款

银行转账支付原材料货款,由于帐号错误,款退回,会计分录应怎么编

1、转出的时候(如果是跨行转账，有费用需要支付)：

借：应付账款—XXX公司

财务费用-手续费

贷：银行存款

2、错误转账被退回的时候(当时错转时候支付的手续费是不退的)：

借：银行存款

贷：应付账款—XXX公司

对于此类性质业务，也可通过一个往来账过渡科目（如其他应收或其他应付）来替代应付账款科目，以免混乱应付账款科目记载的内容。

扩展资料：

（一）企业购入材料、商品等验收入库，但货款尚未支付，根据有关凭证（发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值）， 借记“材料采购”、“在途物资”等科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”等科目，按应付的价款，贷记本科目。

企业购物资时，因供货方发货时少付货物而出现的损失，由供货方补足少付的货物时，应借方记“应付账款”，贷方转出“待处理财产损益”中相应金额。

（二）接受供应单位提供劳务而发生的应付未付款项，根据供应单位的发票账单，借记“生产成本”、“管理费用”等科目，贷记本科目。支付时，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。

参考资料来源：百度百科-应付账款

汇错款对方又退回来怎么做会计分录

公司在进行汇款的时候，因为某些原因汇错导致款项又退回来的，一般冲减之前支付的分录即可，不过具体的会计分录需要根据之前的支付的分录来确认，比如支付给对方的应付款项，企业支付时，做如下分录，

借：应付账款—XX公司，

贷：银行存款。

当款项退回来时，

借：银行存款，

贷：应付账款—XX公司。

转账转错又退回来的会计分录

转账转错又退回来的会计分录如下：

一、收款单位收到银行本票的会计分录：

收款单位应根据银行退回的进账单联及有关原始凭证编制银行存款收款凭证，其会计分录为：

借：银行存款。

贷：商品销售收入（或产品销售收入）。

应交税金——应交增值税（销项税额）。

如果收款单位收到的银行本票金额大于实际销售金额，则付款单位应用支票或现金退回多余的款项。在这种情况下，收款单位可以于收到本票时，根据有关发票存根等原始凭证按照实际销货金额编制转账凭证，其会计分录为：

借：其他货币资金——银行本票。

贷：产品销售收入（或商品销售收入）。

应交税金——应交增值税（销项税额）。

应付账款——××付款单位。

二、汇款退回怎么做会计分录：

1、如果不重新汇出时，则用红字做原分录相抵消：

借：应付账款（红字）。

贷：银行存款（红字）。

2、如果重新汇出时：

借：银行存款（退回金额）。

贷：银行存款（重新汇出金额）。

三、企业转账错误汇款退回的账务处理：

1、转账时：

（如果是跨行转账，需要支付一定手续费）

借：应付账款。

贷：银行存款。

2、错误转账被退回时：

（错转账款时支付的手续费不予退回）

借：银行存款。

贷：应付账款。

汇款退回怎么做会计分录

汇款有时由于账号错或单位抬头有误可能会退回，这样会有付和退两笔回单。

1、如果简单点就做：

借：银行存款

贷：银行存款

这样与银行对账单也好核对

2、如果想与实际业务真实完整反映

那么付款时

借：应付账款或其他相关科目

贷：银行存款

3、退款时

借：银行存款

借：应付账款或其他相关科目（红字可真实反映借贷方实际发生额）

扩展资料：

1、为了核算和反映企业存入银行或其他金融机构的各种存款，企业会计制度规定，应设置"银行存款"科目，该科目的借方反映企业存款的增加，贷方反映企业存款的减少，期末借方余额，反映企业期末存款的余额。

企业应严格按照制度的规定进行核算和管理，企业将款项存入银行或其他金融机构，借记"银行存款"科目，贷记"现金"等有关科目；提取和支出存款时，借记"现金"等有关科目，贷记"银行存款"科目。

2、"银行存款日记账"应按开户银行和其他金融机构、存款种类等，分别设置，由出纳人员根据收付款凭证，按照业务的发展顺序逐笔登记，每日终了应结出余额。

"银行存款日记账"应定期与"银行对账单"核对，至少每月核对一次。月份终了，企业账面结余与银行对账单余额之间如有差额，必须逐笔查明原因进行处理，应按月编制"银行存款余调节表"，调节相符。

参考资料来源：百度百科-银行存款

给对方公司汇款，因户名错误，银行收到退回的货款，该怎么做分录？

对公账户转账汇款，收到因账号错误退回的货款时，应按照实际情况，做红字凭证冲回原付款凭证。转账错误被退回的会计分录：

1、收款时

借：银行存款

贷：相关科目

2、退回时

借：相关科目

贷：银行存款

3、付款时：

借：应付账款(借方蓝字)

贷：银行存款(贷方蓝字)

4、收到退款时先冲回原来的凭证：

借：应付账款(借方红字)

贷：银行存款(贷方红字)

5、重新付款时：

借：应付账款(借方蓝字)

贷：银行存款(贷方蓝字)

扩展资料

在会计处理中红字分录的账务处理：

1、按照红字冲账的记账凭证，冲销错误记录。

2、在不设接待等栏的多栏式账页中登记减少数。

3、在三栏式账户的余额栏前，如未印明余额方向的，表示负数余额。

应付账款主要的账务处理：

公司购入材料、商品等验收入库，但货款尚未支付，根据有关凭证（发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值）。

借记“原材料”、“库存商品”、“应交税金－－应交增值税（进项税额）”等科目，贷记“应付账款”科目。企业接受供应单位提供劳务而发生的应付但尚未支付的款项。

应根据供应单位的发票账单，借记“制造费用”、“管理费用”等有关成本费用科目，贷记“应付账款”科目；企业偿付应付账款时，借记“应付账款”科目，贷记“银行存款”科目。

参考资料来源：百度百科—常用会计分录大全

综上就是 kj.yyrjxz.com 小编关于汇款错误会计分录怎么处理的会计分录知识的个人见解，如果能够提供给您解决汇款错误可以退回来吗账务问题时的帮助，您可以在评论区留言点赞哟。