会计分录数字写错怎么改（会计分录写错了怎么办）

kj.yyrjxz.com 小编在本篇文章中要讲解的会计分录知识是有关会计分录数字写错怎么改和会计分录写错了怎么办的内容，详细请大家根据目录进行查阅。

本文目录一览：

• 1、会计分录金额少计金额多计科目错误用软件记账如何修正？
• 2、上月会计分录做错怎么调？
• 3、会计分录做错了怎么办
• 4、会计凭证分录做错了，下月或下一会计年度怎么调整
• 5、记账凭证的会计分录错了如何订正

会计分录金额少计金额多计科目错误用软件记账如何修正？

修正方法为：

1、可以用红字填写一张与原内容相同的记账凭证，在摘要栏注明“注销某月某日某号凭证”字样，同时再用蓝字重新填制一张正确的记账凭证，注明“订正某月某日某号凭证”字样；

2、只是金额错误，也可以将正确数字与错误数字之间的差额，另编一张调整的记账凭证，调增金额用蓝字，调减金额用红字或负数；

3、发现以前年度记账凭证有错误的，应当用蓝字填制一张更正的记账凭证。

纠正如下：

1、调增某月某日某号凭证

借：银行存款5000

贷：主营业务收入5000

2、调减某月某日某号凭证

借：银行存款-3000

贷：主营业务收入-3000

3、注销某月某日某号凭证

借：原材料10000

贷：银行存款10000

订正某月某日某号凭证

借：库存商品10000

贷：银行存款10000

扩展资料：

专用记账凭证的填制:

（1）收款凭证的填制。收款凭证根据现金和银行存款收款业务的原始凭证填制。

凡是涉及到增加现金或者银行存款账户的金额的，都必须填制收款凭证。收款凭证左上方的“借方科目（或账户）”，应填写“现金”或“银行存款”；

收款凭证的编号一般按“现收×号”和“银收×号”分类，业务量少的单位也可不分“现收”与“银收”、而按收款业务发生的先后顺序统一编号，如“收字×号”。

“摘要”栏内填写经济业务的内容梗概；“贷方科目（或账户）”栏内填写与“现金”或“银行存款”科目相对应的总账（一级）科目及其所属明细（二级）科目。

“金额”栏内填写实际收到的现金或银行存款数额；“记账符号”栏供记账员在根据收款凭证登记有关账簿以后做记号用，表示该项金额已经记入有关账户，避免重记或漏记。

（2）付款凭证的填制。付款凭证根据现金和银行存款付款业务的原始凭证填制。凡是涉及到减少现金或者银行存款账户的金额的，都必须填制付款凭证。

付款凭证的填制方法和要求与收款凭证基本相同，不同的只是在付款凭证的左上方应填列贷方科目（或账户），因为现金和银行存款的减少应记账户的贷方；

付款凭证的对应科目为“借方科目（或账户）”，需填写与现金或银行存款支出业务有关的总账（一级）科目和明细（二级）科目。

对于只涉及到“现金”与“银行存款”这两个账户的业务，会计制度规定，从银行提取现金的业务编制银行付款凭证、现金存入银行的业务，编制现金付款凭证，不再填制收款凭证。

（3）转账凭证的填制。转账凭证根据不涉及现金和银行存款收付的转账业务的原始凭证填制。凡是不涉及到现金和银行存款增加或减少的业务，都必须填制转账凭证。

转账业务没有固定的账户对应关系，因此在转账凭证中，要按“借方科目（或账户）”和“贷方科目（或账户）”分别填列有关总账（一级）科目和明细（二级）科目。借方科目的金额与贷方科目的金额都在同一行的“金额”栏内填列。

参考资料来源：百度百科-记账凭证

上月会计分录做错怎么调？

上月会计分录做错应该予以冲红然后按正确的重新入账。

上月会计分录做错，因已经跨月，说明已经完成编制凭证、审核凭证、记账、结账了。

按《会计基础工作规范》第五十一条第五款规定：

已经登记入账的记账凭证，在当年内发现填写错误时，可以用红字填写一张与原内容相同的记账凭证，在摘要栏注明“注销某月某日某号凭证”字样，同时再用蓝字重新填制一张正确的记账凭证，注明“订正某月某日某号凭证”字样。

如果会计科目没有错误，只是金额错误，也可以将正确数字与错误数字之间的差额，另编一张调整的记账凭证，调增金额用蓝字，调减金额用红字。发现以前年度记账凭证有错误的，应当用蓝字填制一张更正的记账凭证。

会计分录做错了怎么办

问题一：会计科目计错了，调整会计分录怎么做 借：应收账款

贷：库存现金

新准则下，用“库存现金”科目代替“现金”了。

另外，你们的出纳现金日记账要定期和总矗核对，及时核对的话，是不会这么迟才发现错误的。

问题二：上月会计分录做错怎么办啊 1、我负责任的告诉你，你发生的差错是一般的财务差错，而且是在本会计期内，不属于重大会计差错。

2、具体的操作办法是：可以在下个月把错误的会计分录用红字冲掉，在编制正确的会计分录，经过汇总、记帐和编制会计报表就把错误更正过来了。3、不过我提醒你：在编制收银行利息时，为了保证总帐的发生额和明细帐一致，所以财务费用要用借方红字表示；第二，到银行购买支票的费用不要通过财务费用科目核算，要通过管理费用科目核算，因为财务费用是反映筹资发生的费用。

特此回答！

问题三：上月会计分录做错，本月如何调整 上月将自有购买的车订保险－－是什么意思？怎么会进主营业务成本...

已经结账，你可以在本月做调整就可以

借：主营业务成本　红字

借：管理费用－车船使用税

希望能帮助到你！

问题四：会计分录错误，怎么更正？ 如果已经跨月结账，则用红字做同样分录冲回，再重新做一下正确的。手工记账与电脑记账一样处理。

贷：应付账款-A公司 -656900.07

-B公司 -178596.00

贷：应付账款-A公司178596.00

-B公司656900.07

如果为本月未结账。

手工帐，用红线划去账本金额，重记。凭证换掉就行。

电脑做账，在当月可以找到原来的分录改过来就可以了。

那个分录是去年的了，今年这才发现金额错了，我们是手工账――用红字做同样分录冲回，再重新做一下正确的。如上分录

问题五：如何调整之前做错的会计分录 红字凭证将错误凭证冲平，然后做一张正确的凭证改正过来。所得税多交了应该没有关系的，年度期间企业所得税是预缴，年度终了汇算清缴，多退少补。所以只改正错误凭证即可。

问题六：会计分录做错了如何冲抵 借：银行存款

贷：库存现金 不就平了吗

问题七：会计分录做错了怎么办？ 作调整分录即可：

借：管理费用

借：无形资产（红字）

问题八：有一笔去年会计分录做错了，怎么改 不用“以前年度损益”科目。如果对利润影响较大（占本年利润总额的10%以上），为了不影响本年度利润的真实性与可比性，应使用“以前年度损益”科目，这样调整后的数据，仅影响资产负债表，而不影响利润表。

先做调整分录：借：管理费用 100

贷：现金 100

再做正确分录：借：管理费用 100

贷：现金 100

问题九：去年会计分录做错了，怎么办？ 第一步: 借: 以前年度损益调整 200 贷: 应付职工薪酬 200

第二步: 借:管理费用 200 贷:以前年度损益调整 200

第三步: 本年利润 200 贷: 管理费用 200

第四步: 利润分配-末分配利润200 贷: 本年利润 200

问题十：发放工资的会计分录做错了 下月怎么调整 首先，把1月份的凭证反冲，借：其他应付款--社保 银行存款，贷：管理费用--工资；

然后，做一张正确的凭证即可

最后，建议在月度结账前一定要仔细核对账务！

会计凭证分录做错了，下月或下一会计年度怎么调整

会计凭证分录做错了，下月或下一会计年度怎么调整

第一种：用红字做上个月做错的。借：主营业务成本（红字）贷：应收帐款（红字），再做一个正确的：借主营业务成本，贷：应付帐款。第二种：贷方：应收帐款 （红字） 贷方 ：应付帐款（蓝字）

求助凭证摊销怎么跨会计年度

既然已经知道是会计差错，在发现月份按会计差错更正处理，补提一个月摊销：如：借：以前年度损益调整（管理费用）贷：累计摊销借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整（管理费用）其他月份按正常摊销。

去年的会计凭证做错了，怎么修改呢？

会计基础里面讲了几种错账更正方法，红字更正法、划线更正法、补充登记法。具体什么情况用什么方法，自己好好回忆一下吧

会计凭证分录摘要怎么写啊

调整X月X号凭证、等，将金额转入长期借款

关于会计分录做错了怎么调整的问题

那你年末银行怎么对账的？

借：银行存款 85.66

贷：以前年度损益调整（金额不大，也可以用财务费用）85.66

这个影响很小，1月份调过来就行了，不用非得在13年做

会计凭证做错

可以调，也可以不调。

不调的话，做银行对账时，注意10000对两个5000勾对。

调的话，做一个冲销错误凭证的分录:

借往来-10000，贷银行存款-10000，摘要注明冲销*月*号凭证。接着做正确的分录:借往来10000，贷银行存款5000，贷银行存款5000。

书上说：结账后，不允许输入上一会计期间的会计凭证。但仍有部分转账凭证延续下一会计年度第一个月或

应该归于下个月，上个月的帐已经结算了，是不能在入上月凭证了，这是为了出报表而做的帐结出一个时点数如果依然还能入凭证的话那么报表报出的数就会变化那么报表就无人相信了，随时可以变动的。是不是呀。如果要延续那么就是上月记入待摊或预提费用里了要在下月下季度或是下年里摊销入利润表里。我想书上表达的是这个意思。你觉的呢

税务吗我认为是按结帐那一时点的税务情况填报当然我的税务不是强项，所以参考一下吧

请问会计凭证的会计科目，数字，或者会计分录做反了等这些做错了假如要改正怎么改正？

如果没记住就重做一个凭证；如果记账了也结账了，可以用红字数字凭证冲销错误凭证，然后重记正确的。

会计凭证上年做错,现在如何做记账调整

纠正一下1楼的，上年的都已经结转未分配利润了，所以在冲回和重新做凭证的时候，损益类科目要更改成为未分配利润或者以前年度损益调整之类的科目

记账凭证的会计分录错了如何订正

会计记账凭证摘要,是对经济业务的简明额要的概述,是人们了解经济业务内容的快捷途径。如何优化、规范记账凭证摘要,是提升会计工作质量。下面我就为大家解开记账凭证的会计分录错了订正的方法，希望能帮到你。

记账凭证的会计分录错了订正的方法

填制会计凭证或登记账簿发生的差错，一经查找出就应立即更正。由于差错性质不同，发现的时间有先有后，所以采用的更正方法也有所不同。现将通常更正错误的几种主要方法介绍如下：

(1)划线更正法

在填制凭证、登记账簿过程中，如发现文字或数字记错时，可采用划线更正法进行更正。即先在错误的文字数字上划一红线，然后在划线上方填写正确的记录。在划线时，如果是文字错误，可只划销错误部分;如果是数字上错误，应将全部数字划销，不得只划销错误数字。划销时必须注意使原来的错误字迹仍可辨认。更正后，经办人应在划线的一端盖章，以示负责。

(2)红字更正法

在记账以后，如果在当年内发现记账凭证所记的科目或金额有错时，可以采用红字更正法进行更正。所谓红字更正法，即先用红字填制一张与原错误完全相同的记账凭证，据以用红字登记入账，冲销原有的错误记录;同时再用蓝字填制一张正确的记账凭证，注明“订正×年×月×号凭证”，据以登记入账，这样就把原来的差错更出现金支票支付。记账时本应贷记“银行存款”科目，而却误记“现金”科目，并已登记入账。其更正方法如下：

①用红字金额填制一张与原错误分录相同的记账凭证，

分录如下：

借：其他应收款——李明　5000

贷：现金　5000

②用蓝字填制一张正确记账凭证，其分录如下：

借：其他应收款——李明　5000

贷：银行存款　5000

有时，根据记账凭证分别记入有关科目并无错误，但所填的金额大于应填的金额时，也可按照正确数字与错误数字的差额用红字金额填制一张记账凭证，据以登记入账，以冲销多记部分，并在账簿摘要栏注明“注销×年×月×号凭证多记金额”。

例如，采用商业汇票结算方式，收到购货方开出并承兑的商业汇票10000元，作为销售实现。在填制记账凭证时，将金额10000元误记100000元，多记了90000元，并已入账。

其误记会计分录为：

借：应收票据　100000

贷：商品销售收入　100000

为了更正有关账户多记的900O0元，就应用红字金额填制一张记账凭证。其分录如下：

借：应收票据　90000

贷：商品销售收入　90000

根据此记账凭证登记入账后，使“应收票据”和“商品销售收入”两科目原来的错误记录都得到了更正。

(3)补充登记法

在记账以后，发现记账凭证填写的金额小于实际金额时，可采用补充登记法进行更正。更正时，可将少记数额填制一张记账凭证补充登记入账，并在摘要栏注明“补充×年×月×日×号凭证少记金额”。

例：通过开户银行收到某购货单位偿还的前欠货款6500元，在填制记账凭证时，将金额误记为5600元，少记了900元，并已登记入账。

更正时，应将少记的900元用蓝字填制一张记账凭证，并登记入账。其补充更正分录是：

借：银行存款　900

贷：应收账款　900

根据此记账凭证登记入账后，使“银行存款”和“应收账款”两科目的原来错误都得到了更正。红字更正法和补充登记法都是用来更正因记账错误而产生的记账差错。如果记账凭证无错，只是登记入账时发生误记，这种非因记账凭证误记的差错，无论何时发现(在实际工作中，由于定期核对账目，不可能经过很长时间才被发现)都不能用这两种方法更正，而应用划线法进行更正。因为记账必须以凭证为根据，一张记账凭证不仅是登记明细账的根据，也是汇总登记总账的根据。

在同一记账根据的基础上，不一定两种账同时都记错，假如总账未记错，只是某一明细科目记错了数字，如果为订正这一明细科目差错，而采用了红字更正法或补充登记法，势必影响总账发生变动，即将原来的正确数订正为错误数。所以，非因记账凭证误记的差错只能用划线更正法进行更正。以上只是对当年内发现填写记账凭证或登记账簿错误而采用的方法，如果发现以前年度记账凭证中有错误(指科目和金额)并导致账簿登记错误的，有一张管理费用支出凭证的金额本应是5600元，记账时误记6500元，则导致利润减少900元。

记账凭证填制的基本要求

1.审核无误。即在对原始凭证审核无误的基础上填制记账凭证。这是内部牵制制度的一个重要环节。

2.内容完整。即记账凭证应该包括的内容都要具备。应该注意的是：以自制的原始凭证或者原始凭证汇总表代替记账凭证使用的，也必须具备记账凭证所应有的内容;记账凭证的日期，一般为编制记账凭证当天的日期，按权责发生制原则计算收益、分配费用、结转成本利润等调整分录和结账分录的记账凭证，虽然需要到下月才能编制，仍应填写当月月末的日期，以便在当月的账内进行登记。

3.分类正确。即根据经济业务的内容，正确区别不同类型的原始凭证，正确应用会计科目。在此基础上，记账凭证可以根据每一张原始凭证填制，或者根据若干张同类原始凭证汇总编制，也可以根据原始凭证汇总表填制;但不得将不同内容和类别的原始凭证汇总填制在一张记账凭证上。

4.连续编号。即记账凭证应当连续编号。这有利于分清会计事项处理的先后顺序，便于记账凭证与会计账簿之间的核对，确保记账凭证的完整。

记账凭证审核的主要内容

1.审核是否按已审核无误的原始凭证填制记账凭证。记录的内容与所附原始凭证是否一致，金额是否相等;所附原始凭证的张数是否与记账凭证所列附件张数相符。

2.审核记账凭证所列会计科目(包括一级科目、明细科目)、应借、应贷方向和金额是否正确;借贷双方的金额是否平衡;明细科目金额之和与相应的总账科目的金额是否相等。

3.审核记账凭证摘要是否填写清楚，日期、凭证编号、附件张数以及有关人员签章等各个项目填写是否齐全。若发现记账凭证的填制有差错或者填列不完整、签章不齐全，应查明原因，责令更正、补充或重填。只有经济审核无误的记账凭证，才能据以登记账簿。

所有填制好的记账凭证，都必须经过其他会计人员认真的审核。在审核记账凭证的过程中，如发现记账凭证填制有误，应当按照规定的方法及时加以更正。只有经过审核无误后记账凭证，才能作为登记账簿的依据。记账凭证的审核主要包括以下内容：

(1)记账凭证是否附有原始凭证，记账凭证的经济内容是否与所附原始凭证的内容相同。

(2)应借应贷的会计科目(包括二级或明细科目)对应关系是否清晰、金额是否正确。

(3)记账凭证中的项目是否填制完整，摘要是否清楚，有关人员的签章是否齐全。

关于会计分录数字写错怎么改和会计分录写错了怎么办的介绍到此就结束了，不知道你从中找到你需要的会计分录技巧了吗？如果你还想了解更多会计分录相关的文章，记得收藏关注本站。