没有会计分录怎么做账（没有会计凭证怎么处理）

这篇会计分录的文章要给大家谈谈没有会计分录怎么做账，以及没有会计凭证怎么处理对应的会计知识点，希望对会计朋友学习有所帮助。

本文目录一览：

• 1、你好，我们公司没有做会计分录，根据账户流水做出利润表和资产负债表，但是资产负债表我不清楚该怎么填制
• 2、会计接账时,工资已经发放5万,只记了流水账,没有分会计科目,怎么办？
• 3、上个月销售了一批货没有做帐,5月份才收到货款,会计分录怎么做？
• 4、账务处理程序里没有“会计分录”这一条

你好，我们公司没有做会计分录，根据账户流水做出利润表和资产负债表，但是资产负债表我不清楚该怎么填制

不做会计分录，不做会计凭证，很难 编制 资产负债表、利润表。

如果要编制财务报表，一是 补做会计凭证，二是 根据流水账 编制“科目汇总表”、“科目余额表”（二者也可以在一张表上体现）。

以“科目余额表”编制“资产负债表”；以“科目汇总表”编写“利润表”。

但从长远看，最好还是补做 会计凭证。

会计接账时,工资已经发放5万,只记了流水账,没有分会计科目,怎么办？

看来原来的会计并没有按照会计准则规定进行会计核算。如果仅此一笔，补记一下会计分录等就好。如果不仅一笔，建议你认真梳理一下，否则后面的账、表是糊涂账、糊涂表，会越来越乱。个人观点，仅供参考。

上个月销售了一批货没有做帐,5月份才收到货款,会计分录怎么做？

销售货物，会计分录为：

借：应收账款——客户名称

贷：应交税费——应交增值税——销项税

库存商品——A商品

收到货款，会计分录为：

借：银行存款——收款银行

贷：应收账款——客户名称

发工资的会计分录为：

借：应付职工薪酬——员工工资

贷：银行存款——付款银行

扩展资料：

应收账款科目的主要账务处理：

①本科目发生应收账款时，按应收金额，借记本科目，按照实现的营业收入，贷记“主营业务收入”等，按专用发票上注明的增值税，贷记“应交税费——应交增值税(销项税额)”科目;收回应收账款时，借记“银行存款”等科目，贷记本科目。

②企业代购货单位垫付的包装费、运杂费，借记本科目，贷记“银行存款”等科目;收回代垫运费时，借记“银行存款”，贷记本科目。

③企业收到债务人清偿债务的现金金额小于该项应收账款账面价值的，借记“坏账准备”科目，按重组债权的账面余额，贷记本科目，按其差额，借记“营业外支出”科目。

④企业接受的债务人用于清偿债务的非现金资产，应按该项非现金资产的公允价值，借记“原材料”、“库存商品”、“固定资产”、“无形资产”等科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税(进项税额)”科目，按重组债权的账面余额，贷记本科目，按应支付的相关税费和其他费用。

⑤将债权转为投资，企业应按应享有股份的公允价值，借记“长期股权投资”科目，按重组债权的账面余额，贷记本科目，按应支付的相关税费贷记“银行存款”、“应交税费”等科目，按其差额，借记“营业外支出”科目。

⑥以修改其他债务条件进行清偿的，企业应按修改其他债务条件后的债权的公允价值，借记本科目，按重组债权的账面余额，贷记本科目，按其差额，借记“营业外支出”科目。

参考资料来源：百度百科-应收账款

账务处理程序里没有“会计分录”这一条

记帐凭证跟会计分录,本质上是一回事。实际工作中采用的是填制“记帐凭证”，而在理论教学中，不可能将“记帐凭证”一张一张地印刷在教材上，演示在黑板上，采用的是编制“会计分录”的形式；就好比我们会计实际工作中的帐页，教学中采用“T”型帐代替是一样的。

通过上述对没有会计分录怎么做账和没有会计凭证怎么处理的解读，相信作为会计的您一定有了深入的理解，如果未能解决您的会计分录疑问，可在评论区留言哟。