内帐怎么写会计分录（内帐处理流程）

今天给各位分享内帐怎么写会计分录的知识，其中也会对内帐处理流程进行解释，如果未能解决您的会计分录问题，可在评论区留言！

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本文目录一览：

• 1、购入固定资产内账会计分录
• 2、一般纳税人内账怎么做
• 3、支付增值税时内帐会计分录怎么作？
• 4、含税进的商品不含税卖出，内账中成本怎么核算及会计分录
• 5、内账房租的会计分录怎么做？
• 6、内账，本月销售含增值税产品，未开发票怎么做分录

购入固定资产内账会计分录

购入固定资产时，企业根据自身性质和取得发票的情况，做如下会计分录，

如果企业属于一般纳税人拿到增值税专用发票时，

借：固定资产—XX资产，

应交税费—应交增值税—进项税额，

贷：应付账款等。

如果企业属于小规模纳税人，或者只能拿到普通发票，

借：固定资产—XX资产，

贷：应付账款等。

一般纳税人内账怎么做

1，一般纳税人企业做内帐，应当设置以下的账本（总账和明细账）：

库存现金、银行存款、固定资产、原材料、生产成本、产成品、管理费用、制造费用、财务费用、应收账款、应付账款、实收资本、短期借款、产品销售收入、产品销售成本、产品销售税金及附加、应交税费、本年利润、利润分配。

2，原材料明细账，记不带税的价款，月底结转的会计分录如下：

借：主营业务成本

贷：原材料

借：本年利润

贷：主营业务成本

支付增值税时内帐会计分录怎么作？

1、支付增值税时内账会计分录是：

借：应交税费-应交增值税-已交税金

贷：银行存款

2、增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说，增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税，也就是由消费者负担，有增值才征税没增值不征税。

含税进的商品不含税卖出，内账中成本怎么核算及会计分录

首先，按我的理解，内账是管理用的，外账是报税用的，内外不统一，存在巨大的税收风险，不建议使用。

以下按企业所得税的计算的直接法，收入-准予扣除的项目=应纳税所得额来说明做法

1、不管内账外账，均要按会计准则来确认收入、费用、成本，内外并没有太大的差异，因为都是会计的账簿，都要公允的反映实际发生的业务。

2、题主的题目：

含税的商品，不含税的卖出，理解为增值税，只有增值税是价外税，有含不含税的概念。

3、涉及的分录及核算

（1）购进含税的商品：

借：库存商品

贷：银行存款或应付账款科目

（2）销售时（含税）；

借：应收账款

贷：主营 业务收入

（3）计算缴纳的增值税

借：营业税金及附加--应交增值税（或贷主营业务收入-增值税 负数）

贷：应交税费-应交增值税。

4、说明

（1）以上仅提供一个核算的思路，不同的实际情况不同的处理，会计上科目灵活掌握就可以。

（2）再次说明，如果按现在市场中会计人员所做的2套账来理解的话，以上的做法存在极大，巨大、特别大的风险，不建议企业使用。

（3）税收与会计是分开的，会计核算的方式不同时只要正常缴纳了税金，就没有问题

内账房租的会计分录怎么做？

7月份支付的时候

借：预付账款-预付租金350000

其他应收款-保证金20000

贷：银行存款

8月份摊销时350000/12*2=58333.33

借：管理费用-房租58333.33

贷：预付账款-预付租金58333.33

内账，本月销售含增值税产品，未开发票怎么做分录

一、本月销售含增值税产品，未开具发票的会计分录是：

1、销售，取得预收款时：

借：银行存款

贷：预收账款

2、待开具发票时：

借：预收账款

贷：主营业务收入

应交税费-应交增值税-销项税

二、预收账款科目核算企业按照合同规定或交易双方之约定，而向购买单位或接受劳务的单位在未发出商品或提供劳务时预收的款项。一般包括预收的货款、预收购货定金等。企业在收到这笔钱时，商品或劳务的销售合同尚未履行，因而不能作为收入入账，只能确认为一项负债，即贷记“预收账款”账户。企业按合同规定提供商品或劳务后，再根据合同的履行情况，逐期将未实现收入转成已实现收入，即借记“预收账款” 账户，贷记有关收入账户。预收账款的期限一般不超过1 年，通常应作为一项流动负债反映在各期末的资产负债表上，若超过1 年（预收在一年以上提供商品或劳务）则称为“递延贷项”，单独列示在资产负债表的负债与所有者权益之间。

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