行程单怎么编会计分录（行程单编写）

会计学习网今天要给大家分享的是有关行程单怎么编会计分录的会计知识，希望对于会计朋友学习行程单编写的过程中有帮助。

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本文目录一览：

• 1、会计分录差旅费怎么做
• 2、航空运输电子客票行程单可以当原始凭证吗，怎么做会计分录
• 3、员工出差会计分录如何编制？
• 4、差旅费报销会计分录怎么做

会计分录差旅费怎么做

报销差旅费会计分录

1、如果没有向公司借钱

借：管理费用——差旅费

贷：库存现金

2、借出时

借：其他应收款——某人

贷：库存现金

报销范围

1、差旅费核算的内容：用于出差旅途中的 费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。

2、一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。

3、至于外地餐券不能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定。

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报销原则

1、差旅费必须在各部门预算总额内控制开支， 超预算不得开支。

2、员工出差必须事前提出书面申请，填制出差申请单，经其直属上级批准。凡未得事先批准的，一律不予报销。

3、员工出差途中，因工作需要临时增加出差行程到新的出差地点，经出差签批人书面/邮件确认后，其增加的行程作为另一次出差时间，与原出差时间不连续计算。

参考资料来源：百度百科－差旅费

航空运输电子客票行程单可以当原始凭证吗，怎么做会计分录

航空运输电子客票行程单可以当原始凭证，会计分录为：

借：管理费用—差旅费

贷：现金或者银行存款

员工出差会计分录如何编制？

1、企业预支出差费用，会计分录为：

借：其他应收款——员工姓名

贷：银行存款

2、实际发生出差费用比预支的款项少，企业收回剩余款项，会计分录为：

借：银行存款

借：管理费用/销售费用(根据费用所属部门计入相关科目)

贷：其他应收款——员工姓名

3、实际发生出差费用比预支的款项多，企业应支付剩余款项，会计分录为：

借：管理费用/销售费用(根据费用所属部门计入相关科目)

贷：其他应收款——员工姓名

贷： 银行存款

其他应收款是指企业除应收票据、应收账款、预付账款、应收股利和应收利息以外的其他各种应收及暂付款项。

其主要内容包括：应收的各种赔款、罚款，如因企业财产等遭受意外损失而向有关保险公司收取的赔款等;应收的出租包装物租金;应向职工收取的各种垫付款项，如为职工垫付的水电费、应由职工负担的医药费;存出保证金，如租入包装物支付的押金;其他各种应收、暂付款项。

差旅费报销会计分录怎么做

差旅费报销会计分录怎么做相关知识如下：

1、差旅费报销的会计分录：

借：管理费用；

贷：其他应收款；

借或贷:库存现金；

2、出差人员出差前预借差旅费时,此时尚未出差,费用没有发生：

借:其他应收款--职工；

贷：库存现金。

3、出差报销时,差旅费用已经发生,差旅费一般列入管理费用,费用增加记入借方:

借：管理费用。

贷：银行存款差旅费报销流程：

出差人员填制差旅费报销单--直属上级审查 分管副院长核准 财务人员审核--出纳结算付款.各分管领导应对差旅费报销的真实性、合理性负全面责任。

财务人员、稽核人员、资金管理人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准进行审核并对此负责。

差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用.差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目。

单位工作人员因公出差需借支差旅费，应先到财务部门领取并填写借款单，按照借款单所列内容填写完整，然后送所在部门领导和有关部门人员审查签字。出纳人员根据自己的职权范围，审核无误后给予现金支付。

出差人员回来后，应持各种原始至出纳员处报销，出纳人员要熟知差旅费的开支范围，标准和方法。程序：出差人应先到财务部门领取报销单，将有关原始凭证，例如，车、船票，住宿发票，餐费票等分类后粘贴在报销单据背后，经所在部门领导审核签字后，送财务部门，出纳人员根据相关规定，审核后予以报销。报销单据作为原始凭证编制记账凭证。

综上就是 kj.yyrjxz.com 小编关于行程单怎么编会计分录的会计分录知识的个人见解，如果能够提供给您解决行程单编写账务问题时的帮助，您可以在评论区留言点赞哟。