月未怎么做会计分录（月末需要做的会计分录）

这篇会计分录的文章要给大家谈谈月未怎么做会计分录，以及月末需要做的会计分录对应的会计知识点，希望对会计朋友学习有所帮助。

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本文目录一览：

• 1、月末本年利润怎么做会计分录啊？
• 2、到了月末仍未收到已付款的材料怎么做会计分录
• 3、月末结转会计分录
• 4、月末固定资产折旧怎么做会计分录？
• 5、每月末结转时，怎么做会计分录

月末本年利润怎么做会计分录啊？

之了回答：

月末需要把本月的收入、成本、费用都转到利润科目里，如果体现利润的贷方余额就是利润，反之就是亏损。

1、结转各项收入

借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入

贷：本年利润

2、期间费用的结转

借：本年利润

贷：管理费用、销售费用、财务费用

3、成本支出的结转

借：本年利润

贷：主营业务成本、其他业务支出、营业外支出

4、税金的结转

借：本年利润

贷：税金及附加、所得税

到了月末仍未收到已付款的材料怎么做会计分录

到了月末仍未收到已付款的材料怎么做会计分录

到了月末仍未收到已付款的材料怎么做会计分录

采购材料，一般来说可以分为单据和货物，有四种情况

（1）单货同到，此时直接入原材料账户即可；

（2）货到单未到，收到货物当天不作处理 ，到月末仍未收到单据，进行暂估处理

借：原材料

贷：应付账款——暂估应付款

到下月红字回冲，待收到单据时进行正常处理即可；

（3）单到，货未到。这种情况往往是你说的已经付款了，材料未到，通常作“在途物资”处理（实际成本法）或“材料采购”（计划成本法）

借：在途物资

应交税费

贷：银行存款 进行处理，月末仍未收到，不用处理，等收到时再

借：原材料

贷：在途物资。

已付款的在途物资验收不合格会计分录怎么做

会计分录如下： 1，20日，银行转来杭州铁工厂托收承付，内附专用发票一张，开列甲材料10吨，每吨1100元，计货款11000元，增值税额1870；运杂费凭证一张，金额300元，查验与合同相符，当即承付。 借：原材料——甲材料 11300（运费计入原材料采购成本） 借：应交税费——应交增值税 1870 贷：银行存款 13170 2，22日，仓库发来通知，杭州铁工厂发来的甲材料质量较差，不符合合同要求，予以代为保管，由供应部门与对方联系后解决，先将已支付的款项转入应收账款账户。 验收不合格，部分入库时：

贷：应收账款 （验收不合格部分的金额及增值税额）13170

贷：银行存款 13170

银行代付水费电话费共计8596元,企业尚未收到付款通知.怎么做会计分录

先做到预付账款，等收到付款通知再做到费用科目。

本月末银行代付水电费2000.但未收到银行的付款通知单的会计分录

借：管理费用等2000

贷：其他应付款2000

收到通知单：

借：其他应付款2000

贷：银行存款2000

支付违约金,但公司未收到凭证,会计分录怎么做

暂时不做。也不支付。要等原始凭证和单据齐全之后再支付、做凭证。

借：营业外支出

贷：银行存款

请问8月收到9月团款，9月份才付款的会计分录怎么做？

8月29日收到款项9月才出团的的，做预收，8月不确认收入与成本，9月确认为收入成本。9月20日收到的，在9月30日确认收入，并将支付的成本确认成本

如果刚好是跨期的，比如9月25日出团的10日首尔游，9月20日收到10万元款项，那么在收到款项时做：借银行存款 贷 预收账款 月底时，由于出团并未结束，那么按照已经发生的5天内支出作为成本，按照完工百分比法确认收入，即应该是10天，已经完成5天，那么收入就确认总收入的5/10，借 预收账款 贷 主营业务收入

钢管租赁公司租金未收到怎样做会计分录

确认收入，确认应收帐款。

借：应收帐款

贷：主营业务收入

公司的旧车卖了，款项还未收到，请问会计分录怎么做

借：固定资产清理

累计折旧

固定资产减值准备

贷：固定资产

借：其他应收款/应收账款

贷：固定资产清理

净收益：

借：固定资产清理

贷：营业外收入

回收客人已付款未消费酒水的会计分录

直接确认收入，同时确认成本。借：银行存款 贷：主营业务收入借：主营业务成本 贷：库存商品实际库存多一件，会计账务少一件，冲减管理费用，属于存货的盘盈。

收购产品时付款的会计分录怎么做

是采购商品吗？如果是做：

借：库存商品：**商品；

借：应交税费：应交增值税：进项税；

贷：银行存款

月末结转会计分录

一、先结转收入：

借：主营业务收入

借：其他业务收入

借：营业外收入

贷：本年利润

二、结转成本、费用和税金：

借：本年利润

贷：主营业务成本

贷：主营业务税金及附加

贷：其他业务支出

贷：营业费用

贷：管理费用

贷：财务费用

贷：营业外支出

贷：所得税

计提费用

1、提取折旧费

借：管理费用--折旧费

贷：累计折旧

2、提取保险费（五险）

借：管理费用--劳动保险费

贷：其他应付款--社保

扩展资料

计提折旧

1、只有一般纳税人，才可以抵扣固定资产进项税。

2、固定资产进项税抵扣与计提折旧没有关系。也就是说，不管进项税是否能抵扣，固定资产都要计提折旧。

3、如果是可以抵扣的固定资产，固定资产按抵扣进项税后的金额计提折旧。

会计中除了过渡性的科目外，月末都结转。财务费用（专指利息部分），坏帐损失、各类资产的减速值准备都需要计提。现在的固定资产允许抵扣进项税税额了，那么进项税额不计算在固定资产的原值之内，扣除已抵扣进项税额的固定要在投入使用的次月起开始计提折旧。

参考资料来源：百度百科－月末结转

月末固定资产折旧怎么做会计分录？

月末计提固定资产折旧，应根据固定资产的用途，分别计入不同的成本费用，应作如下分录：

借：管理费用，制造费用，生产成本等科目

贷：累计折旧

管理费用是指企业行政管理部门为管理和组织经营活动而发生的各项费用。

包括公司经费，工会经费，职工教育经费，劳动保险费，待业保险费，董事会费，咨询费，审计费，诉讼费，排污费，绿化费，税金，土地使用费，土地损失补偿费，技术转让费，无形资产摊销，开办费摊销，业务招待费，坏账损失，提取的存货跌价准备，存货盘亏，毁损和报废（减盘盈）损失，以及其他管理费用。

公司经费包括公司总部管理人员工资，奖金，职工福利费，差旅费，办公费，折旧费，修理费，物料消耗，低值易耗品摊销以及其他公司经费。

确定计提折旧的范围时，应注意以下几点：

1.固定资产应当按月计提折旧，当月增加的固定资产，当月不计提折旧，从下月起计提折旧；当月减少的固定资产，当月仍计提折旧，从下月起不计提折旧。

2.固定资产提足折旧后，不论能否继续使用，均不再计提折旧；提前报废的固定资产，也不再补提折旧。所谓提足折旧，是指已经提足该项固定资产的应计折旧额。

3.已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，应当按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。

每月末结转时，怎么做会计分录

会计月末，要对损益类科目进行结转。涉及的结转分录：

1、结转各项收入

借：主营业务收入、其他业务收入、营业收入等

贷：本年利润

2、期间费用的结转

借：本年利润

贷：管理费用、营业费用、财务费用等

3、成本支出的结转

借：本年利润

贷：主营业务成本、其他业务支出、营业外支出

等

4、税金的结转

借：本年利润

贷：主营业务税金及附加、所得税

通过上述对月未怎么做会计分录和月末需要做的会计分录的解读，相信作为会计的您一定有了深入的理解，如果未能解决您的会计分录疑问，可在评论区留言哟。