出纳入门：外汇的基础知识

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外汇的基础知识

　　一、概念解释

　　外汇是国际汇兑的简称，通常指以外国货币表示的可用于国际结算的各种支付手段。

　　外汇具有动态和静态两个方面的含义。其动念含义是指人们将一种货币兑换成另一种货币，清偿国际间债权债务关系的行为;静态含义是指以外币表示的可用于对外支付的金融资产。本书所讨论的外汇指静态的外汇。

　　二、业务要点

　　1.静态外汇

　　《 中华人民共和国外汇管理条例》第三条规定，本条例所称外汇，是指下列以外币表示的可以用作国际清偿的支付手段和资产：

　　(1)外围货币，包括纸币、铸币;

　　(2)外币支付凭证，包括票据、银行存款凭证、邮政储蓄凭证等;

　　(3)外币有价证券，包括政府债券、公司债券、股票等;

　　(4)特别提款权，欧洲货币单位;

　　(5)其他外汇资产。

　　2.外汇的分类及特点

　　外汇的分类如下表所示。

分类依据分类按是否可以自由兑换自由外汇记账外汇按外汇的来源和用途贸易外汇非贸易外汇按外汇管理的不同要求居民外汇非居民外汇

　　外汇的特点有以下几点。

　　(1)外汇必须以外国货币来表示。

　　(2)外汇必须是可以自由兑换的货币(注意：以不可兑换的货币表示的支付手段，不能作为外汇)。

　　(3)在国外必须能得到偿付。

　　三、应用实务

　　1.外汇汇率

　　汇率也称为“外汇行市或汇价”，是指一国货币兑换成另一国货币的比率，是以一种货币表示另一种货币的价格。由于世界各国货币的名称不同、币值不一，所以一国货币对其他国家的货币要规定一个兑换率，即汇率。

　　2.汇率种类

　　汇率的种类如下表所示。

划分标准种类具体说明按指定汇率的方法划分基本汇率根据本国货币与关键货币实际价值的对比，指定出对它的汇率，这个汇率就是基本汇率一般来说，美元是国际支付中使用较多的货币，许多国家都把美元作为指定汇率的主要货币，常把对美元的汇率作为基本汇率套算汇率指按照对美元的基本汇率，套算出的直接反映其他货币之间价值比率的汇率按国际货币制度的演变划分固定汇率指由政府制定和公布，并只能在一定幅度内波动的汇率浮动汇率指由市场供求关系决定的汇率。其涨落基本自由，一国货币市场原则上没有维持汇率水平的义务，但必要时可进行干预按银行外汇付汇方式划分电汇汇率经营外汇业务的本国银行在卖出外汇后，即以电报委托其国外分支机构或代理行，付款给收款人所使用的一种汇率信汇汇率银行开具付款委托书，用信函方式通过邮局寄给付款地银行，请其转付收款人所使用的一种汇率票汇汇率指银行在卖出外汇时，开立一张由其国外分支机构或代理行付款的汇票给汇款人，由其自动带或寄往国外取款所使用的汇率按银行买卖外汇的角度划分现钞汇率一般国家都规定，不允许外国货币在本国流通，只有将外币兑换成本国货币后，才能购买本国的商品和劳务，因此产生了买卖外汇现钞的兑换率，即现钞汇率中间汇率中间汇率是买入价与卖出价的平均数。国家报道汇率消息时常用中间汇率，套算汇率也是用有关货币的中间汇率套算得出的卖出汇率指银行向同业或客户卖出外汇时所使用的汇率。采用直接标价法时，外币折合本币数较多的那个汇率是卖出价，采用间接标价法时则相反买入汇率指银行向同业或客户买入外汇时所使用的汇率。采用直接标价法时，外币折合本币数较多的那个汇率是买入价，采用间接标价法时则相反按对外汇管理的宽严划分官方汇率指国家机构（财政部、中央银行或外汇管理当局）公布的汇率。官方汇率又可以分为单一汇率和多重汇率。多重汇率是 一国政府对本国货币规定的一种以上的对外汇率，是外汇管制的一种特殊形式市场汇率指在自由外汇市场上买卖外汇的实际汇率。在外汇管理较松的国家，官方宣布的汇率往往只能起到中心汇率的作用，实际外汇交易则按市场汇率进行按银行营业时间划分开盘汇率外汇银行在一个营业日刚开始时进行外汇买卖使用的汇率收盘汇率外汇银行在一个营业日的外汇交易结束时使用的汇率按外汇交易交割期限划分远期汇率在未来一定时期进行交割，事先由买卖双方签订合同、达成协议的汇率即期汇率指买卖外汇双方成交当天或两天以内进行交割的汇率　　3.汇率标价方法

　　目前，国内各银行均参照国际金融市场来确定汇率，通常有直接标价法和间接标价法两种标价方式。

　　(1)直接标价法

　　直接标价法又称价格标价法，是以本国货币来表示一定单位的外围货币的汇率表示方法。一般表示为1个单位或1OO个单位的外币能够折合多少本国货币，如1美元=6. 40元人民币。由此可见，本国货币越“值钱”，单位外币所能换到的本国货币就越少，汇率值就越小;反之，本国货币越“不值钱”，单位外币能换到的本国货币就越多，汇率值就越大。

　　在直接标价法下，外汇汇率的升降和本国货币的价值变化成反比例关系：本币升值，汇率下降;本币贬值，汇率上升。大多数困家都采取直接标价法。市场上大多数的汇率也是直接标价法下的汇率，如美元兑日元、美元兑人民币等。

　　(2)间接标价法

　　间接标价法又称数量标价法，是以外国货币来表示一定单位的本国货币的汇率表示方法。一般表示为1个单位或100个单位的本币能够折合多少外国货币。本国货币越“值钱”，单位本币所能换到的外围货币就越多，汇率值就越大;反之，本国货币越“不值钱”，单位本币能换到的外币就越少，汇率值就越小。

　　在间接标价法下，外汇汇率的升降和本国货币的价值变化成正比例关系：本币升值，汇率上升;本币贬值，汇率下降。英联邦国家多用间接标价法，如英国、澳大利亚、新西兰等。市场上采取间接标价法的汇率主要有英镑兑美元、澳元兑美元等。

　　4.影响汇率的因素

　　(1)通货膨胀：当通货膨胀率高时，货币汇率低。

　　(2)国际收支：当一国国际收支为顺差时，货币汇率上升;若为逆差，则汇率下降。

　　(3)经济增长率：当一国为高经济增长率时，该国货币汇率将升高。

　　(4)利率：当一国利率提高时，汇率将升高。

　　(5)外汇储备：当一国的外汇储备高时，该国货币汇率将升高。

　　(6)财政赤字：当一国的财政预算出现巨额赤字时，其货币汇率将下降。

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