本篇是有关购买方如何开具红字发票?的会计分录内容，正文详细介绍了财税人员工作和学习过程中购买方如何开具红字发票?的相关财税知识，我们相信也许能您解决购买方如何开具红字发票?的财税学习和工作问题。
购买方如何开具红字发票?
1、已经由购货方认证的增值税发票,发生退货或发票开具错误需要开具负数发票的,由购货方申请开具负数发票.
2、因专用发票抵扣联、发票联均无法认证的,由购买方填报《开具红字增值税专用发票申请单》,并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息,主管税务机关审核后出具《开具红字增值税专用发票通知单》.购买方不作进项税额转出处理.
3、购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围,取得的专用发票未经认证的,由购买方填报申请单,并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息,主管税务机关审核后出具通知单.购买方不作进项税额转出处理.
1.因开票有误购买方拒收专用发票的,销售方须提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料.
2.因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的,提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料.
以上内容便是会计职称考试资料关于《购买方如何开具红字发票?》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「购买方如何开具红字发票?」时有相关的财税问题，学习问题均可在评论区留言评论。
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