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销售方开具的红字发票抵扣联怎么处理

会计学习资料2782023-01-05

文章是有关销售方开具的红字发票抵扣联怎么处理的会计考试资料内容，正文详细介绍了财税人员工作和学习过程中销售方开具的红字发票抵扣联怎么处理的相关财税知识，也许能您解决销售方开具的红字发票抵扣联怎么处理的财税学习和工作问题。

销售方开具的红字发票抵扣联怎么处理

如果红字信息表是有销售方自行开出,那所开红字发票自己留存.如果红字信息表是有购货方开出,那销方所开红字发票抵扣联、发票联就和正常蓝字发票一样盖章寄送给购方入账留存.,做进项税转出.

符合作废条件的(同时符合以下条件),发票注明作废,开票软件注明作废.

(一) 收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月;

(二) 销售方未抄税并且未记账;

(三) 购买方未认证或者认证结果为"纳税人识别号认证不符"、"专用发票代码、号码认证不符".

1、已经由购货方认证的增值税发票,发生退货或发票开具错误需要开具负数发票的,由购货方申请开具负数发票.

2、因专用发票抵扣联、发票联均无法认证的,由购买方填报《开具红字增值税专用发票申请单》,并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息,主管税务机关审核后出具《开具红字增值税专用发票通知单》.购买方不作进项税额转出处理.

3、购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围,取得的专用发票未经认证的,由购买方填报申请单,并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息,主管税务机关审核后出具通知单.购买方不作进项税额转出处理.

上述内容便是会计知识关于《销售方开具的红字发票抵扣联怎么处理》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「销售方开具的红字发票抵扣联怎么处理」时有相关的财税问题，学习问题均可在评论区留言评论。

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