这是一篇关于申报无票收入次月开票怎么申报？的会计学习资料内容，正文详细介绍了财税人员工作和学习过程中申报无票收入次月开票怎么申报？的相关财税知识，我们坚信能您解决申报无票收入次月开票怎么申报？的财税学习和工作问题。
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申报无票收入次月开票怎么申报？
答:首先要说明的是,企业取得应税收入,开或者不开发票都应当纳税.也就是说,增值税额与应税收入额有关,申报了未开票收入后又补开发票,必须按已开具发票的金额进行纳税申报,多交一笔税款,明显不合理也不合法.
方案一:补开的发票,次月申报时,据实在《增值税纳税申报表附列资料(一)》"开具增值税专用发票"或"开具其他发票"栏次填列正数,同时在"未开具发票"栏填列相应的负数.
方案二:补开的发票次月申报时,不在"开具增值税专用发票"或"开具其他发票"栏销售额填列,也不能在"未开具发票"销售额栏填列负数
这种方案在补开发票时,不能在"未开具发票"栏填列负数,否则会无法通过当地设置的强制校验.补开发票的金额,不能在《增值税纳税申报表附列资料(一)》的"开具增值税专用发票"销售额或"开具其他发票"销售额栏填列,否则会导致销售额合计数与实际不符.
建议对于已申报未开票收入,补开发票业务在次月申报时,税务机关应允许企业据实在《增值税纳税申报表附列资料(一)》"开具增值税专用发票"或"开具其他发票"栏次填列正数,同时在"未开具发票"栏填列相应的负数.对于在"未开具发票"栏填列负数导致的企业虚开发票或虚假申报的风险,可以通过增加申报比对规则及加强后续管理来解决.
上述便是会计知识关于《申报无票收入次月开票怎么申报？》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「申报无票收入次月开票怎么申报？」时有相关的财税问题，学习问题均可在评论区留言评论。
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