文章是关于发票拿到了怎样冲销其他应付款？的会计学习资料内容，正文详细介绍了财税人员工作和学习过程中发票拿到了怎样冲销其他应付款？的相关财税知识，我们坚信能您解决发票拿到了怎样冲销其他应付款？的财税学习和工作问题。
发票拿到了怎样冲销其他应付款？
例：我在提取教育附加费时做分录，借：医疗卫生支出_医疗支出_商品和服务支出_其他商品和服务支出 9797，贷：其他应付款_教育费附加 9797
我现在发现这个数是错的 正确的数字应该是7554.1 我想把9797这个分录冲销，应该如何冲销呢?
冲销其他应付款：
按之前做的科目原样做红字的冲回，再做正确的就行了。
借：医疗卫生支出_医疗支出_商品和服务支出_其他商品和服务支出 XXXX(红字)
贷：其他应付款_教育费附加 XXXX(红字)
借：医疗卫生支出_医疗支出_商品和服务支出_其他商品和服务支出YYYY
贷：其他应付款_教育费附加YYYY
红字冲销法(红字调整法)是先用红字编制一套与错账完全相同的记账凭证，予以冲销，然后再用蓝字编制一套正确的会计分录。红字冲销法适用范围较广，一般情况下，错误都可以用红字冲销法进行更正。
以上便是税务知识关于《发票拿到了怎样冲销其他应付款？》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「发票拿到了怎样冲销其他应付款？」时有相关的财税问题，学习问题均可在评论区留言评论。
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