本站为您提供会计职称考试资料,会计实务/税法实务等学习资料!

公司为小规模纳税人,1月份我开了一张10000元的作废发票,忘记在开票系统里标注作废了,2月份交了这10000元的增值税,并开了10000元的负数发票,我1月份、2月份分别应该如何做账务处理?

会计学习资料4642023-01-03

这篇是有关公司为小规模纳税人,1月份我开了一张10000元的作废发票,忘记在开票系统里标注作废了,2月份交了这10000元的增值税,并开了10000元的负数发票,我1月份、2月份分别应该如何做账务处理?会计实务内容,正文详细介绍了财税人员工作和学习过程中公司为小规模纳税人,1月份我开了一张10000元的作废发票,忘记在开票系统里标注作废了,2月份交了这10000元的增值税,并开了10000元的负数发票,我1月份、2月份分别应该如何做账务处理?的相关财税知识,我们相信一定能够您解决公司为小规模纳税人,1月份我开了一张10000元的作废发票,忘记在开票系统里标注作废了,2月份交了这10000元的增值税,并开了10000元的负数发票,我1月份、2月份分别应该如何做账务处理?的财税学习和工作问题。

公司为小规模纳税人,1月份我开了一张10000元的作废发票,忘记在开票系统里标注作废了,2月份交了这10000元的增值税,并开了10000元的负数发票,我1月份、2月份分别应该如何做账务处理?

1月份没有作废的要确认收入,不然你的利润表与申报表将不符.(以下视10000元为含税收入)

借:应收账款 10000

贷:主营业务收入10000/1.03=9708.74

应交税费-应交增值税-销项 291.26

2月份交了这10000元的增值税

借: 应交税费-应交增值税-已交税金 291.26

贷:银行存款 291.26

2月开具红字发票,凭证与上月一样但金额为红字.

借:应收账款 -10000

贷:主营业务收入-10000/1.03=9708.74

应交税费-应交增值税-销项 -291.26

以上是会计资讯关于《公司为小规模纳税人,1月份我开了一张10000元的作废发票,忘记在开票系统里标注作废了,2月份交了这10000元的增值税,并开了10000元的负数发票,我1月份、2月份分别应该如何做账务处理?》的全部解读,各位会计朋友如果在学习「公司为小规模纳税人,1月份我开了一张10000元的作废发票,忘记在开票系统里标注作废了,2月份交了这10000元的增值税,并开了10000元的负数发票,我1月份、2月份分别应该如何做账务处理?」时有相关的财税问题,学习问题均可在评论区留言评论。

会计网友正在阅读

会计朋友们正在学习

网友评论