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支付货款退回如何做账？

会计学习资料2952023-01-02

本篇是有关支付货款退回如何做账？的会计分录内容，正文详细介绍了财税人员工作和学习过程中支付货款退回如何做账？的相关财税知识，也许能您解决支付货款退回如何做账？的财税学习和工作问题。

支付货款退回如何做账?

付出去的款项退回的会计分录该怎么做,方法如下:

1、涉及成本费用的,要做红字退回分录

比如支付时:

借:管理费用

贷:银行存款

现在退回,

借:银行存款

借:管理费用 红数或负数 (特别是财务软件记账,因为定义了会计科目的结转方向,如果记错,将影响月底结账和记账)

2、不涉及成本费用的,可以原分录红数退回,也可以做相反分录退回.

案例分析

本企业8月份的时候,发生了一笔销售业务.当时购货方多支付了该公司11800元的货款当时做的会计分录为借:银行存款 贷:主营业务收入,应交税金-应交增值税 应收账款11800 ,11月的时候退回该购货方多支付11800元的货款.做的会计分录为:借应付账款 贷:银行存款. 但是看明细账的时候发现不太对劲,账上这退回的货款不平.想问问发生这样的业务时候该怎么做会计分录为正确的.此外本企业不设置预收和预付账款两个科目.

企业退回多收的货款会计分录应该这么做:

之前销售业务发生时(假设这项业务应收11700),会计分录如下:

借:应收账款 11700

贷:主营业务收入 10000

应交税费--应交增值税(销项税额) 1700

收到款项时(假设多收了300),会计分录如下:

借:银行存款 12000

贷:应收账款 11700

其他应收款 300

退回这多收的300款项时,会计分录如下:

借:其他应收款 300

贷:银行存款 300

注意点:有时候第二个分录的其他应收款也会直接挂这个客户的应收账款,退回时再红字冲就行,但是用其他应收款来表示这笔款是和销售业务无关的其他往来款,会更合理些.

上述便是会计实务关于《支付货款退回如何做账？》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「支付货款退回如何做账？」时有相关的财税问题，学习问题均可在评论区留言评论。

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