这篇是有关会计费用报销的流程是什么?的税务知识内容,下文详细介绍了企业日常业务过程中会计费用报销的流程是什么?的相关财税处理技巧,我们相信一定能够您解决会计费用报销的流程是什么?的困扰。
每个企业都有一套适用于自己的完整清晰的会计费用报销制度流程,关于公司发生的各项费用可以进行报销,那么会计人员进行会计费用报销的流程是什么?
会计报销的流程
1、报销条件为报销人必须取得合法有效的报销单据(发票)。
(1)全名“**”必须写在退款发票单位的名称中
(2)原则上跨年度发票不允许报销;
(3)发票内容与报销单内容一致;
(4)具体项目上发生的费用需填写对应的项目号、项目名称;
(5)报销单上需写明所附单据数量;
2、单笔报销总额超过2000元的,应当提前一日通知财务储备。
3、支出报销的基本流程及审批管理:
(1)总经理负责授权支付公司的所有资金。
(2)资金支付的批准应采用书面形式。
(3)部门负责人应按照公司制度规定的成本报销标准,检查部门成本报销活动的真实性。
(4)财务部审核支出报销凭证上发票金额的合法性、合规性、合理性和正确性。
(5)在收到报销单后,出纳应核实总经理、部门主任、会计的签名是否完整。具有完整授权程序的报销单应及时报销。对于不符合审批程序的报销单,出纳有权拒绝报销或付款。
(6)报销人对报销费用的真实性负完全责任,并在支出发生后取得合法有效的凭证。
4、填写费用报销和票据粘贴的要求:
(1)报销单据的填写必须整洁,不得随意更改;
(2)报销单据的正面和封面后面的托纸必须大小相同,每张账单不得超过封面和试纸(如果账单太大,必须根据封面大小折叠)
(3)各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上,整份报销单各部分厚度应尽可能一致。
(4)如果报销凭证上的面积相同或相似(如机票等),应按等级顺序排序;
(5)如果报销凭证的金额和类型相同(如机票等),在可能的情况下,应一起粘贴,并根据金额进行排序;
(6)插入报销发票时,确保审核人能够全面、清晰地检查报销金额;
(7)所有报销单应以黑色或签字笔填写。
(8)报销单中的所有项目应完整填写,文字和数字金额应统一,并由部门负责人有效批准。
(9)实物退货单据必须在收款人验收后在发票背面签字确认;要存储的物理文档附在存储表单上。
以上是会计学习资料关于《会计费用报销的流程是什么?》的全部解读,各位会计朋友如果在学习「会计费用报销的流程是什么?」时有财税问题可在评论区进行交流哟。
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