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员工出差发生的餐饮费怎么做账？出差餐饮费的会计分录

会计学习资料4642022-12-23

文章是有关员工出差发生的餐饮费怎么做账？出差餐饮费的会计分录的会计资讯内容，下文详细介绍了企业日常业务过程中员工出差发生的餐饮费怎么做账？出差餐饮费的会计分录的相关财税处理技巧，有可能能您解决员工出差发生的餐饮费怎么做账？出差餐饮费的会计分录的困扰。

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员工出差发生的餐饮费怎么做账?会计分录怎么写?员工出差所产生的费用，通常可以报销。涉及的餐饮费入账问题，财务人员如何处理呢?接下来就跟着会计网小编一起来看看吧!

员工出差发生的餐饮费怎么做账?会计分录怎么做?

员工出差发生的餐饮费一般分为以下两种情况：

1、因业务需要而发生的出差餐饮费，应当计入招待费，账务处理具体如下：

借:管理费用—业务招待费用

贷:现金等

2、因出差人自身需要而发生的出差餐饮费，应当计入差旅费，账务处理如下所示：

借:管理费用—差旅费

贷:现金等

注意：如果公司招待费过大，则可以考虑所得税汇算。第一种情况可处理进入第二种情况。

差旅费报销单如何填写?

1、部门：填上出差人员所在部门。出差人员姓名填在出差人员这一栏目。

2、出差日期：填上出差开始至截止的日期。

3、出差事由：包括了出差目的和主要内容，填写清楚即可。

4、报销日期：即填写该报销单的具体日期。

5、费用栏：如实填写实际发生的金额数目。

6、填写报销单的时候，建议使用黑色或者蓝色水笔写，注意不得涂改。

7、填完报销单之后，右侧合计与下方合计是相等的。合计用小写，而报销总额应当用大写填写。

8、市内交通、住宿费、补助应当根据公司的具体报销制度来填写。

9、差旅费报销单应当根据出差次数进行填写。出差一次，则填写相应的一张的差旅费报销单。如果是在外连续出差多天的情况，则填写在同一天差旅费报销单即可。差旅费该怎么报销?报销时需要注意什么?

上述便是会计实务关于《员工出差发生的餐饮费怎么做账？出差餐饮费的会计分录》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「员工出差发生的餐饮费怎么做账？出差餐饮费的会计分录」时有财税问题可在评论区进行交流哟。

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