企业所得税季度申报表怎么填写？

这篇文章是企业所得税季度申报表怎么填写？的税法实务内容，下文详细介绍了企业日常业务过程中企业所得税季度申报表怎么填写？的相关财税处理技巧，可能能够您解决企业所得税季度申报表怎么填写？的困扰。

企业所得税申报有按月申报也有按季度申报，不管是哪种申报都必须要把申报表正确填写。具体要求是怎样的呢？来一起了解吧。

季度企业所得税申报的要求

根据《中华人民共和国企业所得税法》第五十四条规定：企业所得税分月或者分季预缴，企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。

季度所得税申报是的时候季度末的次月1-15日其间，即4月、7月、10月和1月的1-15日期间。

如果未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料，根据《中华人民共和国税收征收管理法》第六十二条规定，纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，或者扣缴义务人未按照规定的期限向税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报告表和有关资料的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款;情节严重的，可以处二千元以上一万元以下的罚款。

季度企业所得税申报表怎么填？

(一)说明

适用于实行查账征收方式申报企业所得税的居民纳税人及在中国境内设立机构的非居民纳税人在月(季)度预缴企业所得税时使用。

(二)表头项目：

1、“税款所属期间”：纳税人填写的“税款所属期间”为公历1月1日至所属月(季)度最后一日。

企业年度中间开业的纳税人填写的“税款所属期间”为当月(季)开始经营之日至所属季度的最后一日，自次月(季)度起按正常情况填报。

2、“纳税人识别号”：填报税务机关核发的税务登记证号码(15位)。

3、“纳税人名称”：填报税务登记证中的纳税人全称。

(三)各列的填报

1、“据实预缴”的纳税人第2行-第9行：填报“本期金额”列，数据为所属月(季)度第一日至最后一日;填报“累计金额”列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属季度(或月份)最后一日的累计数。纳税人当期应补(退)所得税额为“累计金额”列第9行“应补(退)所得税额”的数据。

2、“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”的纳税人第11行至14行及“按照税务机关确定的其他方法预缴”的纳税人第16行：填报表内第11行至第14行、第16行“本期金额”列，数据为所属月(季)度第一日至最后一日。

(四)各行的填报

本表结构分为两部分：

1、第一部分为第1行至第16行，纳税人根据自身的预缴申报方式分别填报，包括非居民企业设立的分支机构：实行据实预缴的纳税人填报第2至9行;实行按上一年度应纳税所得额的月度或季度平均额预缴的纳税人填报第11至14行;实行经税务机关认可的其他方法预缴的纳税人填报第16行。

2、第二部分为第17行至第22行，由实行汇总纳税的总机构在填报第一部分的基础上填报第18至20行;分支机构填报第20至22行。

上述便是会计实务关于《企业所得税季度申报表怎么填写？》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「企业所得税季度申报表怎么填写？」时有财税问题可在评论区进行交流哟。

会计网友正在阅读

· 寄快递有发票可以入账吗

· 公司自建厂房基础设施配套费记什么科目?

· 年末所得税怎么做会计分录?

· 预提费用是什么科目？

· 物业公司代收代付水电费怎么入账？

· ​注销企业,必须要请清算组的人吗

· 公司利润转到私人账户如何交税

· 付稿费如何计算个人所得税?

· 高铁票丢失账务怎么入账报销?

· 负债减少可以在贷方做负数么?

· 查账征收企业所得税申报表怎么填？

· 已经补偿过的资产怎么处置?

· 企业被收购的账务处理如何进行？

· 物流辅助服务收派服务费如何做会计分录？