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收到了专用发票但是没有抵扣怎么做账?
答:一般取得专用发票都是需要认证抵扣的;
当月未认证的发票的会计分录如下:
借:原材料/库存商品
应交税费--应交增值税--待抵扣进项税额
贷:应付账款/应付货款
发票在下个月认证的会计分录如下:
借:应交税费--应交增值税--进项税额
贷:应交税费--待抵扣进项税额
收到专用发票是不是可以不用抵扣?
答:只要收到增值税专用发票一定要去认证抵扣;
如果不去认证,就会形成滞留票;
税局会追查原因的,有点麻烦,如果由此涉及到要补税,那就得不偿失了.
如果不属于抵扣范围的专用发票,也要去认证,然后做进项转出.
纳税人在取得增值税进项发票以后,就可以到税务机关大厅进行增值税发票的认证,认证的目的是确认增值税发票的真假,只有通过认证的发票才能抵扣.
增值税发票认证的期限为从开票之日起三个月,目前当月认证的发票必须在当月抵扣.
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