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企业往来款要缴增值税吗?

会计学习资料4502022-12-08

本篇是关于企业往来款要缴增值税吗?的会计资料内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的企业往来款要缴增值税吗?财税知识，可能能够帮您解决企业往来款要缴增值税吗?的财务和税务的问题。

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企业往来款要缴增值税吗?

企业借款给个人，如果约定了借款利息的，企业应对借款利息收入缴纳增值税。

如果企业企业无偿借款给员工，是需要根据同期同类贷款利率计算出企业的借款利息收入缴纳增值税。

因为根据财税〔2016〕36号文规定，单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供服务，视同销售服务，但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外。无销售额的，主管税务机关有权按照下列顺序确定销售额：(一)按照纳税人最近时期销售同类服务、无形资产或者不动产的平均价格确定。(二)按照其他纳税人最近时期销售同类服务、无形资产或者不动产的平均价格确定。(三)按照组成计税价格确定。所以，无偿借款给个人，需要根据同期同类贷款利率计算出企业的借款利息收入缴纳增值税。

公司每月应交的增值税怎么算?

计算公司每月应交的增值税，要区分公司是增值税一般纳税人还是小规模纳税人

1 增值税一般纳税人的计算方法：

应纳税额=本月销项税额-本月进项税额

本月销项税额=本月的销售额÷[1+0.16(或1.11)]*17%(或11%)

本月进项税额为本月取得并认证的增值税专用发票和海关专用缴款书上注明的增值税税额，取得的运费发票*7%，取得的农业生产者农产品发票或收购发票上开具的金额*13%。

2 增值税小规模纳税人：

本月取得的销售收入÷(1+0.03)*3%

经过小编的介绍企业往来款要缴增值税吗?如果约定了借款利息的，企业应对借款利息收入缴纳增值税，如果你们还有其他的概念的话，可以详情来咨询会计实操，我们将第一时间为你们解答!

上述便是会计资料关于《企业往来款要缴增值税吗?》的全部内容，如果作为会计的您在学习「企业往来款要缴增值税吗?」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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