开票有误发票退回如何处理?

这篇文章是开票有误发票退回如何处理?的账务处理内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的开票有误发票退回如何处理?财税知识，我们坚信能帮您解决开票有误发票退回如何处理?的财务和税务的问题。

开票有误发票退回如何处理呢?

答:一般纳税人(包括住宿业、鉴证咨询业、建筑业、工业、信息传输、软件和信息技术服务业等自开增值税专用发票的小规模纳税人)当月开具的增值税专用发票发生销货退回、开票有误等情形,收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的,按作废处理,并重新开具增值税专用发票.

(1)购买方取得专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称新系统)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》),在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证.

购买方取得专用发票未用于申报抵扣,但发票联或抵扣联无法退回的,购买方填开《信息表》时应填写相应的蓝字专用发票信息.

销售方开具专用发票尚未交付购买方,以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的,销售方可在新系统中填开并上传.《信息表》.销售方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息.

(2)主管税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》,系统自动校验通过后,生成带有"红字发票信息表编号"的《信息表》,并将信息同步至纳税人系统中.

(3)销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票,在新系统中以销项负数开具.红字专用发票应与《信息表》一一对应.

(4)纳税人也可凭《信息表》电子信息或纸质资料到税务机关对信息表内容进行系统校验.

2、税务机关为小规模纳税人代开专用发票,需要开具红字专用发票的,按照一般纳税人开具红字专用发票的方法处理.

3、纳税人需要开具红字增值税普通发票的,可以在所对应的蓝字发票金额范围内开具多份红字发票.红字机动车销售统一发票需与原蓝字机动车销售统一发票一一对应.

退货发票的处理

答:换货:同等货品系列的发票,购货方不要求换发票,就不换.退货时:是当月的发票,可以作废处理,跨月的发票,只能冲红字发票,如果是增值税专用发票,得让对方开具拒收证明,然后到你公司所属税务局申请红字发票,申请通过之后,根据红字发票开具通知单,再开具红字发票.如果是增值税普通发票可以直接开具红字发票,不用申请.以上是济南的规定,具体的还得咨询你的当地税务人员.希望那个对你有所帮助.

以上就是本篇文章的主要内容,讲述了开票有误发票退回的处理方法.如果读完上文你还是如果还有其他的会计问题,可以直接咨询我们会计实操的在线老师,老师会在第一时间回复您的.

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