暂估和开票的差异

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暂估和开票的差异

答：暂估入库要按不含税价暂估入库，暂估入账凭证？后面的附件是入库单。凭暂估入库单做分录：

借：原材料：**材料；

贷：应付账款--暂估应付账款-------暂估入库单附在凭证后面作为附件；

-1、待发票来了，先开红冲入库单，把原来估价入库的金额冲掉，根据红冲入库单做分录

借：原材料 ：**材料；(红字)

贷：应付账款--暂估应付账款 (红字)----把红冲入库单附在凭证后面作为附件，

2--2.同时根据发票上的不含税金额开一笔蓝字入库单，附在发票后面，凭发票和蓝字入库单，做分录：

借：原材料-**材料；

借；应交税费--应交增值税(进项税额)；

贷：应付账款：**单位(现金、银行存款)发票来了之后，开的蓝字入库单和发票就是凭证的附件。

暂估金额与发票金额差异如何调整？

答：1、先红冲你暂估的分录

2、按照实际的发票重新做分录

如果暂估金额和发票金额差异比较大，会影响到成本结转。但前期成本已经结转，只能通过后期调整材料成本，只要全年来看没有问题就行。

问：之前暂估原材料 7223.38 (数量：535)。发票原材料12222.91(数量：446.91)，具体分录该如何？

答：你估计入库时

摘要：XX公司购入估价入库

借：原材料/库存商品 (数量535) 7223.38

贷：应付账款--XX (数量535)7223.38

暂估金额与发票金额差异如何调整？

实际收到发票时

摘要：冲出XX年XX月XX号凭证 估价入库(冲数量446.91)

借：原材料/库存商品 (红字) 12222.91

贷：应付账款--XX (红字) 12222.91

在做发票价格

摘要：XX公司购入

借：库存商品 (数量446.91)12222.91

贷：银行存款/现金 (数量446.91) 12222.91

样库存商品数量为正数88.09，而价格是负数4999.53

如果材料已用，或是库存商品已销售，月末库存内有余额的情况下应冲出数量88.09

在根据数量调整主营业务成本

摘要：订正XX年XX日XX号凭证少计成本额(只调金额不调数量)

借：主营业务成本 4999.53

贷：原材料/库存商品 4999.53

而估价入库还有88.09余额 等什么时候这发票再进来在做调整

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