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已经认证的进项税发票月底有留抵税额怎么处理

会计学习资料5032022-12-07

本文是有关已经认证的进项税发票月底有留抵税额怎么处理的会计实操内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的已经认证的进项税发票月底有留抵税额怎么处理财税知识，也许能够帮您解决已经认证的进项税发票月底有留抵税额怎么处理的财务和税务的问题。

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已经认证的进项税发票月底有留抵税额怎么处理

答：取得进项税发票时已经做了进项税，月底有留抵税额，是不需要另外做账务处理的，具体的会计分录：

1、进项税

借：库存商品- 应交税费—应交增值税(进项税额)

贷：银行存款/库存现金/应付账款

2、销项税

借：银行存款/库存现金/应收账款

贷：主营业务收入-应交税费—应交增值税(销项税额)

已经认证的进项税发票月底前能取消吗?

进项税发票一经认证是无法撤消的，但是可以申请对方开具红字发票;

完成认证后开具红字发票，可以分两种情况进行处理：

1、如果申请开具红字发票时企业已经申报抵扣了进项税额，企业应直接进行进项税额转出。

因为经认证结果为“认证相符”并且已经抵扣增值税进项税额的，购买方必须将已申报抵扣的进项税额暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出。

2、如果申请开具红字发票时企业未申报抵扣进项税额，企业应先申报抵扣进项税额并同时转出。

从上文内容来看的话，认证的进项税发票之后是不可以再取消的。已经认证的进项税发票月底有留抵税额怎么处理?大家是否都明白理解了呢?感谢阅读!

以上内容便是税法实务关于《已经认证的进项税发票月底有留抵税额怎么处理》的全部内容，如果作为会计的您在学习「已经认证的进项税发票月底有留抵税额怎么处理」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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