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本月交增值税没有计提怎么处理？

会计学习资料4492022-12-07

这是一篇关于本月交增值税没有计提怎么处理？的会计资讯内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的本月交增值税没有计提怎么处理？财税知识，我们相信可能帮您解决本月交增值税没有计提怎么处理？的财务和税务的问题。

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本月交增值税没有计提怎么处理

按说，你应当在每次核算销售收入时就核算增值税额。因为增值税是价外税，不能用“计提”。

附加税种可以用“计提”。

由于你上月并未计算增值税，但本月申报期必须按照实际的增值税额申报缴纳，所以，我认为你应当这样做分录：

借：应交税费-应交增值税

借：应交税费-城市建设维护税

-教育费附加 -地方教育费附加

贷：银行存款

补充上月计算增值税

借：应收账款、银行存款等

贷：应交税费-应交增值税

贷：主营业务收入

补充计提上月附加税种

借：营业税金及附加

贷：应交税费-城市维护建设税

-教育费附加 -地方教育费附加

本月交上月增值税需要计提吗

1、执行小企业会计准则的，一般不需要计提。

2、执行企业会计准和企业会计制度，需要计提。

3、(1)计提本月应交增值税会计分录：

借：应交税金-应交增值税 贷：应交税金-未交增值税

(2)缴纳上月增值税会计分录：

借：应交税金-未交增值税 贷：银行存款

以前也可以是上月没有计提增值税，现在需要缴纳的处理，上文说了一堆，没有详细的解释的部分，大家可以咨询，会计实操整理的本月交增值税没有计提怎么处理如上。

以上内容便是会计资讯关于《本月交增值税没有计提怎么处理？》的全部内容，如果作为会计的您在学习「本月交增值税没有计提怎么处理？」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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