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企业的现金日记账应该怎么做

会计学习资料4702022-11-28

这篇是关于企业的现金日记账应该怎么做的会计资讯内容，文章给您详细介绍了会计实务人员和税务会计人员工作和学习过程中企业的现金日记账应该怎么做的相关财税知识，我们相信也许能只为帮助您搞定企业的现金日记账应该怎么做的财税实务问题。

企业的现金日记账应该怎么做，最近很多小伙伴关注这个问题，下面由会计实务网为大家整理相关内容，一起来看看吧。

企业的现金日记账应该怎么做？

1、根据复核无误的收、付款记账凭证记账。

2、所记载的内容必须同会计凭证相一致，不得随便增减。

3、逐笔、序时登记日记账，做到日清月结。

4、必须连续登记，不得跳行、隔页，不得随便更换账页和撕去账页。

5、文字和数字必须整洁清晰，准确无误。

6、使用钢笔，以蓝、黑色墨水书写，不得使用圆珠笔银行复写账簿除外、或铅笔书写。

7、每一账页记完后，必须按规定转页。

8、现金日记账必须逐日结出余额，每月月末必须按规定结账。

9、记录发生错误时，必须按规定方法更正。

出纳职责有哪些：

1、 根据审核签章的记帐凭证办理现金、银行存款的收付结算业务。

2、 及时登记现金、银行日记帐，日记帐做到日清月结，帐实相符。

3、 严格支票使用管理，办理对外结算业务，不签发空头支票和空白支票，不外借帐户，不坐收现金。

4、 及时与总帐、银行对帐单对帐，月末编制银行余额调节表，做到帐帐相符。

5、 负责与内部各单位往来款项的划转、核算。做到每笔往来款项数据准确，依据充分。

6、 负责与财务处的业务联系，及时接受其业务指导。

7、 定期向主管负责人汇报本单位的货币资金结存情况。

8、 按规定办理其他所辖事务。

全文为大家详细解答了企业的现金日记账应该怎么做，不仅如此还为大家介绍了出纳职责有哪些，更多的财务知识，欢迎持续关注会计实务网。

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