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次月收到上月红字发票怎么记账

会计学习资料3232022-12-07

这篇是关于次月收到上月红字发票怎么记账的会计资料内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的次月收到上月红字发票怎么记账财税知识，我们相信也许能够帮您解决次月收到上月红字发票怎么记账的财务和税务的问题。

次月收到上月红字发票怎么记账

一、次月收到上月红字发票怎么记账

红字发票(负数发票)开具方法:

方法一: 先进入增值税开票系统,在菜单栏找到红字发票申请,点第一个申请销售方的,然后下一步,填写要红冲的发票资料,打印出《申请单》(一式两联)加盖财务专用章. 、导出电子信息,国税网站-网上申请-发票管理类-红字发票申请单,上报.

方法二: 进入增值税开票系统,在菜单栏找到红字发票申请,点第一个申请销售方的,然后下一步,填写要红冲的发票资料,打印出《申请单》(一式两联)加盖财务专用章. 、拿《申请单》(一式两联)到税大厅审批,取回开票通知知单.

方法三: 销货方让购货方提供购货方所在地(区)税务局的"开具红字增值税专用发票通知单"通知单上标明所开红字发票的详细信息及开具红字发票的的理由. 、销货方凭购货方提供的"开具红字增值税专用发票通知单"开具红字发票. 、开具方法:打开"防伪开票软件"--点击"发票管理"--点击"专用发票填开"--点击"打开的发票上的负数"--输入所要开具红字发票的代码和发票号码--点击"下一步"--跳出所开具的发票的信息--打印此张"负数发票"即可.

二、本月开具红字发票后,怎么做账务处理?

假设上月开的发票为A.

上月A票需要正常入账.

本月开具一份同A一样金额的负数发票和一份正数发票B.

负数发票一份,A票的抵扣联和发票联,还有新开发票的记账联作为一份凭证,金额总数为0.

上文是关于次月收到上月红字发票怎么记账的介绍,具体有三种操作方法来解答题中的解答,你现在掌握了吗?如果你有不同的见解或者还有不明白的地方,也欢迎进入会计实操官网进行线上咨询!

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