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营改增后收到材料专票怎么做账?

会计学习资料3962022-12-07

文章是关于营改增后收到材料专票怎么做账?的会计学习资料内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的营改增后收到材料专票怎么做账?财税知识，我们坚信能帮您解决营改增后收到材料专票怎么做账?的财务和税务的问题。

营改增后收到材料专票怎么做账?

先收到材料做：

借：原材料--XX材料-暂估入帐

贷：应付账款--XX单位;

付款N次做：

借：应付账款：XX单位

贷：银行存款

3/1.收到发票做--先冲销暂估入帐做：

借：原材料--XX材料-暂估入帐(红字)

贷：应付账款--XX单位;(红字);

3/2.按发票做：

借：原材料--XX材料

借：应交税费--应交增值税--进项税;

贷：应付账款--XX单位-----如果应付账款贷方-(2.付款N次)借方还有贷方余额，就是还欠供应商的货款。

营改增后收到水电费专票怎么做账?

如果你是增值税一般纳税人，收到的水电费发票是增值税专用发票的话，如下：

借：辅助生产成本—动力费—电(或你自己的成本科目)

应交增值税—进项税额

贷：应付账款(或现金、银行存款)

关于营改增后收到材料专票怎么做账的问题，小编就就讲述到这里了，不知道大家现在是不是都了解了呢，营改增后收到水电费专票怎么做账?若还有不懂的地方，可与会计实操的老师们取得联系，关注会计实操网，为你解决财务上的疑难杂症!

以上是会计知识关于《营改增后收到材料专票怎么做账?》的全部内容，如果作为会计的您在学习「营改增后收到材料专票怎么做账?」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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