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已认证抵扣的发票如何冲红如何做账？

会计学习资料1632022-12-07

本篇是有关已认证抵扣的发票如何冲红如何做账？的会计职称考试资料内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的已认证抵扣的发票如何冲红如何做账？财税知识，我们坚信能够帮您解决已认证抵扣的发票如何冲红如何做账？的财务和税务的问题。

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已认证抵扣的发票如何冲红如何做账?

已经认证,先按照正常的做进项分录

1.1 借:库存商品

应交税费-应交增值税(进项税额)

贷:银行存款

1.2 红冲 做进项转出

借:库存商品

贷: 应交税费-应交增值税(进项税额转出)

收到发票未抵扣怎么做账?

如果增值税专用发票当期没有认证的话是没有什么关系的,该专用发票可以有效期内认证的.

当月未认证的发票的会计分录:借:原材料/库存商品 应交税费--应交增值税---待抵扣进项税额

贷:应付账款/应付货款

发票在下个月认证了的会计分录:借:应交税费--应交增值税--进项税额 贷:应交税费--待抵扣进项税额

已认证抵扣的发票如何冲红如何做账的相关内容已经通过上述文中小编的介绍总结完毕了,大家看完后如果有任何的疑问,欢迎点击会计实操的官网,进入答疑中心.我们有专业的团队为你解答疑惑.

上述内容便是会计职称考试资料关于《已认证抵扣的发票如何冲红如何做账？》的全部内容，如果作为会计的您在学习「已认证抵扣的发票如何冲红如何做账？」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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