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发工资时多打给员工款如何账务处理?

会计学习资料2882022-12-07

文章是有关发工资时多打给员工款如何账务处理?的税务知识内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的发工资时多打给员工款如何账务处理?财税知识，也许能帮您解决发工资时多打给员工款如何账务处理?的财务和税务的问题。

发工资时多打给员工款如何账务处理?

这种属于工资多发的情况，应当将多发的收回

账务处理方面直接做个红字冲销凭证，把错误的那张凭证冲了，重新做张正确的就行了.

账务处理如下：

借：库存现金 (黑字)(摘要--收回多发工资)

借： 应付职工薪酬--工资 (红字)(摘要---冲多发工资)

公司发工资的会计分录怎么做?

1、工资计提(应发工资数)

借：制造费用—工资 (生产人员)

管理费用—工资 (管理人员)

销售费用—工资 (销售人员)

贷：应付职工薪酬—工资

2、计提企业缴纳的五险一金借：制造费用 (生产人员)

管理费用 (管理人员)

销售费用 (销售人员)

贷：其他应付款—养老 / 医疗等

其他应付款—住房公积金

3、发放工资时借：应付职工薪酬—工资 (应发工资数)

贷：库存现金 / 银行存款 (实发工资数)

其他应付款—养老 / 医疗等 (代扣代缴金额)

其他应付款—住房公积金 (代扣代缴金额)

应交税费—应交个人所得税 (代扣代缴金额)

4、实际交纳借：其他应付款—养老 / 医疗等

其他应付款—住房公积金

应交税费—应交个人所得税

贷：银行存款

关于发工资时多打给员工款如何账务处理的问题，小编就就讲述到这里了，不知道大家现在是不是都了解了呢，公司发工资的会计分录怎么做?若还有不懂的地方，可与会计实操的老师们取得联系，关注会计实操网，为你解决财务上的疑难杂症!

以上内容是账务处理关于《发工资时多打给员工款如何账务处理?》的全部内容，如果作为会计的您在学习「发工资时多打给员工款如何账务处理?」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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