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多计提社保跨年了该如何做账务处理？

会计学习资料3812022-12-07

文章是关于多计提社保跨年了该如何做账务处理？的税务知识内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的多计提社保跨年了该如何做账务处理？财税知识，可能能够帮您解决多计提社保跨年了该如何做账务处理？的财务和税务的问题。

多计提社保跨年了该如何做账务处理？

答：小编认为，多计提社保跨年了，执行《小企业会计准则》的，不适用“以前年度损益调整”科目，也不必调整。

1、可以不作冲销，下月少提取。

2、如果做冲销，会计分录：

借：管理费用（或制造费用、生产成本、销售费用等）---工资（差额红字）

贷：应付职工薪酬（差额红字）

3、（1）冲销以前提取凭证

借：管理费用（或制造费用、生产成本、销售费用等）---工资（原全额红字）

贷：应付职工薪酬（原全额红字）

（2）再做正确提取分录

借：管理费用（或制造费用、生产成本、销售费用等）---工资（正确的全额蓝字）

贷：应付职工薪酬（正确的全额蓝字）

建议：（不考虑跨不跨年）1.本月计算出上年应扣除的社保金额，

借：应付职工薪酬--社保

贷：其他应收款--应扣社保

2.上缴社保时，

借：其他应收款--应扣社保

贷：银行存款

看完了会计实操的上述文章，对于多计提社保跨年了的账务处理，您现在应该有一定的了解了。如果您对于本文还有什么意见的话，也可以与我们的会计老师一起交流哦。

上述内容便是税法实务关于《多计提社保跨年了该如何做账务处理？》的全部内容，如果作为会计的您在学习「多计提社保跨年了该如何做账务处理？」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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