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发票认证抵扣如何做账务处理?

会计学习资料1512022-12-07

这是一篇有关发票认证抵扣如何做账务处理?的账务处理内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的发票认证抵扣如何做账务处理?财税知识，我们坚信能帮您解决发票认证抵扣如何做账务处理?的财务和税务的问题。

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发票认证抵扣如何做账务处理?

认证前计入“待抵扣进项税额”里面;认证后转入“进项税额”科目，从而计算当期应纳税额。

收到进项：借：应交税费—应交增值税(进项税)

开出增值税发票：贷：应交税费—应交增值税(销项税)

销项 - 进项 = 本月应该交税金

交税后：

借：应交税费—未交增值税—已交增值税

专用发票抵扣联如何做会计处理?

增值税专用发票抵扣联，可以认证抵扣的，在认证相符后，同认证结果通知书一起单独存放，以备检查。年末将一年的增值税专用发票抵扣联和认证结果通知书装订成册，与其他会计档案一起存档。

如果收到用于非应税项目的不得抵扣进项税额的增值专用发票，或超期没有认证的增值税专用发票，属于滞留票。没有认证抵扣的抵扣联，也要单独保管，并在备查簿登记，以备检查。

做账用的是增值税专用发票发票联。

以上就是会计实操小编为大家整理的关于发票认证抵扣如何做账务处理全部内容了，认证后转入“进项税额”科目，获取更多财务知识，敬请关注会计实操网的更新!

以上内容便是会计考试资料关于《发票认证抵扣如何做账务处理?》的全部内容，如果作为会计的您在学习「发票认证抵扣如何做账务处理?」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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