这篇是关于旅行社开的旅游费发票怎么做账?的会计学习资料内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的旅行社开的旅游费发票怎么做账?财税知识，我们坚信能帮您解决旅行社开的旅游费发票怎么做账?的财务和税务的问题。
旅行社开的旅游费发票怎么做账?
答:计入工资福利的话,并入当月工资,要缴纳个人所得税.
向企业或公司提供的旅游费用应计入:管理费用:职工福利费外,开出的会务费发票是不能做企业的成本抵减所得税的.
先做计提分录:
借:管理费用-福利费
贷:应付职工薪酬-职工福利费
然后根据旅游发票做分录:
借:应付职工薪酬-职工福利费
贷:现金
只要当月福利费的支出总和不超过当月职工工资总额的14%就行,否则超过部分就要进行纳税调整.
旅行社开的发票账务处理怎么做?
答:对旅行社开的发票建议做:
借:管理费用-职工福利费
贷:银行存款/库存现金;
旅行社开具的发票,一般是企业组织员工外出旅游而发生的费用,应该与企业生产经营无关,如果当月人均旅游费与工资总额超过3500元,企业可能需要代扣代缴参与人员的个人所得税.
一般只要是真实发票,入账是没问题的.
本文内容就旅行社开的旅游费发票应该怎么做账的相关内容介绍到此结束,若还有不明白的相关人员欢迎向会计实操的答疑老师提问,本文由会计实操小编为大家大家提供参考.
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