企业所得税季报表的填写步骤是哪些？

文章是关于企业所得税季报表的填写步骤是哪些？的会计职称考试资料内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的企业所得税季报表的填写步骤是哪些？财税知识，我们坚信能帮您解决企业所得税季报表的填写步骤是哪些？的财务和税务的问题。

企业所得税季报表的填写步骤能成为大家的疑虑，最常见的有四个方面，比如“营业收入本期金额方面”等，下文将会详细解读。

【企业所得税季报表的填写步骤是哪些?】

1.营业收入本期金额为0

2.营业成本本期金额为三季度的成本费用，包括三个月的管理费用总和。

3.利润总额本期金额=营业收入-营业成本+营业外收支净额。

4.累计金额为本季度加前两个季度申报的合计，通常自动产生，不需人工录入。还有一个问题,企业所得税是在"企业所得税申报系统里面填了,才上网申报的.还是直接在网上申报填写.追答：两种方法都可行，主要采用“直接在网上申报填写”更快捷。

企业所得税季报表(A类)怎么填?应该是一致的。可能是你哪个地方没算正确。本季度应交的企业所得税应为累计利润×25%(税率)-已经交过的企业所得税(如一季度的)。

【企业所得税季报表的填写相关阅读】

1、企业所得税季报表填法谁知道?第三季度的本期数和累计数是怎样填，它俩一样吗?

回答：必须相等!!!营业收入就是你单位的所有收入，包括主营和其他业务收入。

营业成本就是你的支出项，包括税金等;若是负的，就填0。

这表很简单，你可以先不填，到税务大厅问一下就行，不一定问税务人员，问其他报表的会计就行，这样也比税务人员态度好，毕竟会计人员素质相对高些!!

2、小微企业四季度所得税申报表怎么填?一文教会你!

按照国家税务总局《关于修改企业所得税月(季)度预缴纳税申报表的公告》(国家税务总局公告2015年第79号)的规定，符合条件的小型微利企业在进行2015年第四季度企业所得税预缴时，查账征收企业应按《企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类，2015年版)》第9行或第20行的全年累计所得，分不同情形填报附表3《减免所得税额明细表》第2行“一、符合条件的小型微利企业”(以下称“本行”)的累计和本期减免所得税额(包括减低税率和减半征税所减免的税额)。

“累计金额”列的填报按规定计算方式计算的减免税额，“本期金额”由此次申报累计金额-上次申报累计金额计算得出。

1.全年应税所得≤20万元的企业

将累计应税所得×15%的积填入本行“累计金额”栏，同时，该金额填入第3行“其中：减半征收”的“累计金额”栏。

2.新政施行日后成立，全年应税所得≤30万元的企业

将累计应税所得×15%的积填入本行“累计金额”栏，同时，该金额填入第3行“其中：减半征收”的“累计金额”栏。

3.新法规施行日前成立，20万元<全年应税所得≤30万元的企业

(1)将减半征税税额+减低税率税额之和填入本行“累计金额”栏，同时，减半征税税额填入第3行“其中：减半征收”的“累计金额”栏。其中：

减半征税税额=累计应税所得×15%×(新法规施行日之后经营月份数÷2015年度经营月份数)

减低税率税额=累计应税所得×5%×(新法规施行日之前经营月份数÷2015年度经营月份数)

(2)企业可以利用《小型微利企业所得税优惠比例查询表》，根据本企业“成立时间”在表中所在行次及对应的“优惠率”和“其中减半”，简便计算填报。

将申报属期的“优惠率”对应的比例与累计应税所得的乘积，填入本行“累计金额”栏。

将申报属期的“其中减半”对应的比例与累计应税所得的乘积，填写第3行“其中：减半征税”的“累计金额”栏。

上文已经讲述企业所得税季报表的填写步骤方面的知识和相关问答，如果大家还有类似的或是相关的问题可以在线咨询会计实操老师。

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