本文是有关扣供应商款怎么做分录的会计资料内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的扣供应商款怎么做分录财税知识，说不定能够帮您解决扣供应商款怎么做分录的财务和税务的问题。
扣供应商款怎么做分录
按照无法付出的应付账款处理
借:应付账款
贷:营业外收入
但是,实际操作中,一般冲减存货成本.
从避税角度考虑,也可以转为账外资金管理.
借:应付账款
贷:库存现金
企业购入材料、商品等验收入库,但货款尚未支付,根据有关凭证(发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值), 借记"材料采购"、"在途物资"等科目,按可抵扣的增值税额,借记"应交税费--应交增值税(进项税额)"等科目,按应付的价款,贷记本科目.
供应商销售返利的会计分录如何处理?
借:库存现金/银行存款
销售费用
贷:主营业务收入
或
借:应收账款
贷:主营业务收入
收到货款的会计分录
1、如果之前按已经做销售处理,那么其具体的会计分录如下:
借:银行存款/库存现金
贷:应收账款
2、如果还没有做销售处理,那么其具体的会计分录如下:
借:银行存款/库存现金
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税(销项税额)
扣供应商款怎么做分录?综合以上内容所述,其实按照小编老师讲解的关于扣除供应商账款的处理资料,公司扣供应商的账款意思就是没有支付给供应商账款,那么在会计处理上则是通过应付账款和营业外收入的科目来核算,更多相关的介绍资料欢迎你们来本网站上学习.
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