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​扣供应商款怎么做分录

会计学习资料1912022-12-06

本文是有关​扣供应商款怎么做分录的会计资料内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的​扣供应商款怎么做分录财税知识，说不定能够帮您解决​扣供应商款怎么做分录的财务和税务的问题。

扣供应商款怎么做分录

按照无法付出的应付账款处理

借:应付账款

贷:营业外收入

但是,实际操作中,一般冲减存货成本.

从避税角度考虑,也可以转为账外资金管理.

借:应付账款

贷:库存现金

企业购入材料、商品等验收入库,但货款尚未支付,根据有关凭证(发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值), 借记"材料采购"、"在途物资"等科目,按可抵扣的增值税额,借记"应交税费--应交增值税(进项税额)"等科目,按应付的价款,贷记本科目.

供应商销售返利的会计分录如何处理?

借:库存现金/银行存款

销售费用

贷:主营业务收入

或

借:应收账款

贷:主营业务收入

收到货款的会计分录

1、如果之前按已经做销售处理,那么其具体的会计分录如下:

借:银行存款/库存现金

贷:应收账款

2、如果还没有做销售处理,那么其具体的会计分录如下:

借:银行存款/库存现金

贷:主营业务收入

应交税费-应交增值税(销项税额)

扣供应商款怎么做分录?综合以上内容所述,其实按照小编老师讲解的关于扣除供应商账款的处理资料,公司扣供应商的账款意思就是没有支付给供应商账款,那么在会计处理上则是通过应付账款和营业外收入的科目来核算,更多相关的介绍资料欢迎你们来本网站上学习.

上述是税法实务关于《​扣供应商款怎么做分录》的全部内容，如果作为会计的您在学习「​扣供应商款怎么做分录」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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