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本月收到的发票本月不认证怎么写会计分录？

会计学习资料5032022-12-06

这篇是关于本月收到的发票本月不认证怎么写会计分录？的会计分录内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的本月收到的发票本月不认证怎么写会计分录？财税知识，可能能够帮您解决本月收到的发票本月不认证怎么写会计分录？的财务和税务的问题。

本月收到的发票本月不认证怎么写会计分录？

对于当月没收到发票下个月收到发票的情形，主要是以下两种方式：

1、可以在发货的同时也开出发票，这样就同步了，待下月将发票给对方，这样你本月就视同整个过程完成了，正常处理就是了;待下个月你把发票给对方不就是了，对方收到发票也不影响抵扣。这样税务没有问题，内部财务帐也账实相符，都过得去，没有什么风险，建议采纳

2、你可以发货后，本月做无票收入，其他一切正常;下月开票后再无票红数冲回，同时开具正式发票做的会计处理，这样做税务虽然也过得去，但是报税时候很麻烦，有时候还要解释原因（例如发货时候我们价格没定下来所以没开票，只能先暂估），同时还要事先和税务沟通是否允许这样申报。

相关的会计分录如下：

发票未到，材料已入库，

借：原材料-暂估

贷：银行存款，

发票到后，

借：原材料

应交税费-进项税额

贷：原材料-暂估

问：本月购买原材料，银行已付款，取得进项税票但尚未认证，怎样做会计分录 ？

答：原来有待摊费用的时候是放在这个科目中的，现在可以放在预付账款—待抵进项税等认证过再转入应交税费-应交增值税（进项税），等发票认真的当月转入应交税费-应交增值税（进项税额）。

关于“本月收到的发票本月不认证怎么写会计分录？”的内容相信大家看完上文后已经有所了解，如果你还有其它不明白的地方，欢迎咨询我们老会计答疑，会计实操将会针对你的问题，尽力为你解决!

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