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银行存款余额期初未入账怎么补录?

会计学习资料1712022-12-06

这篇是关于银行存款余额期初未入账怎么补录?的税务知识内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的银行存款余额期初未入账怎么补录?财税知识，我们坚信能够帮您解决银行存款余额期初未入账怎么补录?的财务和税务的问题。

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银行存款余额期初未入账怎么补录?

期初余额是指期初已存在的账户余额,它以上期期末余额为基础,反映了以前期间的交易和上期采用的会计政策的结果,也就是你上年年末剩余下来的各个帐户的金额。期初余额,即一个会计科目本期一开始的金额.会计中的"期",可以是一年、一个季度、一个月等等,因此相对应的起初余额,可以为本年1月1日的余额、本季度第一天的余额,或本月1号的余额.

如何调整银行存款期初余额?

银行存款余额调节表的编制方法一般是在双方账面余额的基础上,分别补记对方已记而本方未记账的账项金额,然后验证调节后的双方账目是否相符.

步骤一

企业账面存款余额=企业账面银行存款余额-银行已付而企业未付账项+银行已收而企业未收账项

步骤二

银行对账单调节后的存款余额=银行对账单存款余额-企业已付而银行未付账项+企业已收而银行未收账项

步骤三

银行对账单存款余额+企业已收而银行未收账项-企业已付而银行未付账项=企业账面银行存款余额+银行已收而企业未收账项-银行已付而企业未付账项账 通过核对调节,"银行存款余额调节表"上的双方余额相等,一般可以说明双方记帐没有差错.如果经调节仍不相等,要么是未达账项未全部查出,要么是一方或双方记账出现差错,需要进一步采用对账方法查明原因,加以更正.调节相等后的银行存款余额是当日可以动用的银行存款实有数.对于银行已经划账,而企业尚未入帐的未达账项,要待银行结算凭证到达后,才能据以入账,不能以"银行存款调节表"作为记账依据.

银行存款期初余额如何录入?

1、用户通过新增对应收付组织的银行存款期初单据,录入对应收款组织各银行账号对应币别的银行存款的期初余额.

2、【银行存款期初】->【业务操作】->【企业期初未达】,录入企业期初未达项.企业期初未达项将参与以后期间银行存款对账.

3、【银行存款期初】->【期初对账报告】,查询期初银行存款余额调节表.期初银行存款对账平衡,是以后各期间银行存款对账平衡的基础.

银行存款余额期初未入账怎么补录?银行存款初期余额如何录入？请看上文详细介绍，更多银行存款的相关资讯，敬请关注会计实操的更新！

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