会计学习资料
本站为您提供会计职称考试资料，会计实务/税法实务等学习资料！
当前位置：首页会计知识正文

​小规模季度30万免税会计处理季末结转吗

会计学习资料1432022-12-05

这篇文章是​小规模季度30万免税会计处理季末结转吗的会计分录内容，正文详细介绍了财税人员工作和学习过程中​小规模季度30万免税会计处理季末结转吗的相关财税知识，也许能您解决​小规模季度30万免税会计处理季末结转吗的财税学习和工作问题。

小规模季度30万免税会计处理季末结转吗

季末确定不需要缴纳的时候结转,结转到营业外收入就可以的.

如果小规模纳税人3月销售货物在二季度被退回,如何申报缴纳增值税

按照《国家税务总局关于支持个体工商户复工复业等税收征收管理事项的公告》(2020年第5号)第三条规定,你公司应当在办理一季度增值税纳税申报时,将减按1%征收率征收增值税的销售额50万元[50.5/(1+1%)=50],填写在《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》第1栏"应征增值 税不含税销售额(3%征收率)",对应减征的增值税应纳税额1万元[(50×2%=1)],填写在第16栏"本期应纳税额减征额"栏次.同时,你公司应当将本期减征的增值税应纳税额填入《增值税减免税明细表》减税项目相应栏次,填报时应准确选择减税项目代码"0001011608【SXA031901121】 【对湖北省外的小规模纳税人减按1%征收率征收增值税】《财政部 税务总局关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》(2020年第13号)",准确填写减税项目本期发生额等相关栏次.

若你公司一季度适用减征增值税政策的销售货物收入在二季度发生销货退回,那么对应的销售额应当从二季度销售额中扣减,在办理二季度增值税纳税申报时,将退货对应的销售额和对应按2%计算的减征增值税应纳税额(计为负数),分别计入《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》第1栏"应征增值税不含税销售额(3%征收率)"和第16栏"本期应纳税额减征额"栏次,并且应当同时填写《增值税减免税明细表》减税项目相应栏次.

小规模季度30万免税会计处理季末结转吗?小规模纳税人企业就算是季度不征收纳税,也需要进行会计处理、税务处理等等,比如增值税要进行申报等等.因此,财务在进行账务处理的时候,也要清楚免税跟缴纳税费下的不同处理.

以上内容便是会计分录关于《​小规模季度30万免税会计处理季末结转吗》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「​小规模季度30万免税会计处理季末结转吗」时有相关的财税问题，学习问题均可在评论区留言评论。

其他会计朋友正在阅读

· 业务员报销的代驾费列入哪个费用

· 因质量问题退货涉及赔偿的会计处理怎么做

· 如何做到预算贯穿经营

· 拍卖不动产用缴纳企业所得税吗

· 支付账户维护费的会计分录怎么写

· 企业质押贷的会计分录怎么写

· 所得税的资产减值损失如何填写

· 营改增后生活用水进项税转出会计分录怎么写

· 银行借款利息会计分录怎么做

· 社会保险费的申报和缴纳期限是如何规定的

· 银行承兑汇票计入什么科目（与汇票的区别）

· 免税收入有哪些 和不征税收入有什么区别吗

· 税前允许列支的捐赠比例是什么意思

· 发出商品账务处理怎么做

会计朋友们正在学习

网友评论

免费领会计资料

10年老会计整理的51个行业会计分录！

热门文章
热门标签
最新留言