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发票已经抵扣被对方强制作废了该如何处理

会计学习资料3162022-11-28

这篇是有关发票已经抵扣被对方强制作废了该如何处理的会计职称考试资料内容，文章给您详细介绍了会计实务人员和税务会计人员工作和学习过程中发票已经抵扣被对方强制作废了该如何处理的相关财税知识，我们相信可能只为帮助您搞定发票已经抵扣被对方强制作废了该如何处理的财税实务问题。

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发票已经抵扣被对方强制作废了该如何处理，如果不太了解没有关系，本文会计实务网搜集整理了相关信息，请大家参考。

发票已经抵扣被对方强制作废了该如何处理？

答：《国家税务总局关于认真做好增值税专用发票发售、填开管理等有关问题的通知》（国税函［2003］785号）第四条规定：在未收回专用发票抵扣联及发票联，或虽已收回专用发票抵扣联及发票联但购货方已将专用发票抵扣联报送税务机关认证的情况下，销货方一律不得作废已开具的专用发票。

对于已认证的那张发票要对方单位所在税务局开具红字发票通知书，然后根据通知单开一张红字发票即可。

1、首先收到货物和发票并认证：

借：原材料或库存商品

应交税金-应交增值税-进项税额

贷：现金/银行存款/应付账款

2。对方作废后，如果进货退回去：

借：原材料或库存商品（红字）

贷：现金/银行存款/应付账款（红字）

应交税金-应交增值税-进项税额转出

3。对方作废后，如果进货不退回去：

借：其他应收款

贷：应交税金-应交增值税-进项税额转出

待对方开具正确的发票后并认证：

借：应交税金-应交增值税-进项税额

贷：其他应收款

以上就是关于发票已经抵扣被对方强制作废了该如何处理的相关内容，希望本文对你有所帮助，更多与发票有关的文章，请继续关注会计实务网。

上述便是会计资料有关《发票已经抵扣被对方强制作废了该如何处理》的全部内容，会计行业的朋友不管在工作过程还是学习考评中碰到「发票已经抵扣被对方强制作废了该如何处理」相关的财税问题，欢迎大家留言讨论。

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