发票没到怎么做会计分录（发票未到）

这篇会计分录的文章要给大家谈谈发票没到怎么做会计分录，以及发票未到对应的会计知识点，希望对会计朋友学习有所帮助。

本文目录一览：

• 1、收到原材料，发票未收到，款未付，如何做会计分录。
• 2、购进商品货到票未到，预估入账的会计分录怎么做？下月冲回分录怎么做？
• 3、购货已入库,款已付,但没收到发票,,需怎么做会计分录?
• 4、已付款，但当月未收到发票，怎样做会计分录？
• 5、款已付，货到票未到，会计分录怎么做？
• 6、货款已付，货已到，但发票没到的情况怎样做会计分录

收到原材料，发票未收到，款未付，如何做会计分录。

此题会计分录如下：

1.材料已经验收入库，但是，发票账单没有到，可以先按照暂估价入账：

借：原材料 20000

贷：应付账款---暂估价  20000

下月初，用红字冲销。

借：原材料  20000（红字）

贷：应付账款--暂估价   20000（红字）

2.收到发票，款项支付

借：原材料   17094.02

借：应交税费--增值税--进项税  2905.98

贷：银行存款   20000

扩展资料：

编制会计分录时注意应是先借后贷，借贷分行，借方在上，贷方在下;贷方记账符号、账户、金额都要比借方退后一格，表明借方在左，贷方在右。

需要指出的是，为了保持账户对应关系的清楚，一般不宜把不同经济业务合并在一起，编制多借多贷的会计分录。

购进商品货到票未到，预估入账的会计分录怎么做？下月冲回分录怎么做？

货到票未到，暂估入账：借，库存商品 贷，应付账款—暂估应付账款。

下月反方向冲销待票到做笔正常分录即可。

暂估入账，下月初红字冲回，等发票到后按发票账单进行账务处理，会计分录如下：

1、月底进货暂估入账，

借：库存商品/原材料。

贷：应付帐款-暂估应付款。

2、下月初，冲回暂估入账

借：库存商品/原材料（红字）。

贷：应付帐款-暂估应付款（红字）。

3、收到发票账单后，

借：库存商品/原材料。

应交税金－应交增值税（进项税额）

贷：应付帐款等。

发票是指经济活动中，由出售方向购买方签发的文本，内容包括向购买者提供产品或服务的名称、质量、协议价格。

除了预付款以外，发票必须具备的要素是根据议定条件由购买方向出售方付款，必须包含日期和数量，是会计账务的重要凭证。

中国会计制度规定有效的购买产品或服务的发票称为税务发票。

政府部门收费、征款的凭证各个时期和不同收费征款项目称呼不一样，但多被统称为行政事业收费收款收据。

为内部审计及核数，每一张发票都必须有独一无二的流水账号码，防止发票重复或跳号。

购货已入库,款已付,但没收到发票,,需怎么做会计分录?

购货已经入库，款项已经支付，但未收到发票，则应当先估价入账，待收到发票后再予以冲回；然后根据发票入账。

会计处理过程为：

①暂估入账：

借：原材料/库存商品

贷：应付账款——暂估应付账款

②收到发票予以冲回：

借：应付账款——暂估应付账款

贷：原材料/库存商品

③根据发票入账：

借：原材料/库存商品

应交税费——应交增值税（进项税额）

贷：银行存款/应付账款等

已付款，但当月未收到发票，怎样做会计分录？

1、资信报告已付款,当月未收到发票,会计分录如下：

借:预付账款

或者其他应收款

贷:银行存款

2、6月收到发票后,会计分录如下：

借:管理费用

贷:预付账款

或者其他应收款

3、已付款，且收到发票，但未抵扣，会计分录如下：

暂估入库:

借:原材料

待摊费用-暂估税金

贷:银行存款

次月初:红字冲回.认证时,正常分录.

增值税中列计进项税额的发票叫做进项发票.纳税人购进货物或者接受应税劳务,所支付或者负担的增值税额为进项税额.纳税人销售货物或者应税劳务,按照销售额和条例规定的税率计算并向购买方收取的增值税额,为销项税额.

销项税额计算公式:销项税额=销售额×税率

扩展资料：

预付账款的会计处理

“预付账款”账户用于核算企业按照合同规定向供货单位预付的款项。“预付账款”账户下应按购货单位设置明细账，进行明细核算。预付账款情况不多的企业，也可以将预付的款项直接记入“应付账款”的借方。

在预付货款业务不多的企业，也可以通过“应付账款”科目核算预付账款业务。企业在预付时借记“应付账款”科目，收到采购的商品后再予冲销。但是，在这种处理方法下，“应付账款”的某些明细账户可能会出现借方余额。在期末，应付账款明细账的借方余额应在资产负债表中列作资产项目，而各明细账的贷方余额才列为负债。

预付账款业务较多的企业，需要为每一个客户设置明细账，列明预付日期、采购商品的规格及数量、预付金额、到货日期及注销日期等。

企业的预付账款不得计提坏账准备。但是，如果有确凿的证据表明企业预付账款的性质已经发生改变，或者因供货单位破产、撤销等原因已经无望再收到所购货物的，应将原计入预付账款的金额转入其他应收款，并按规定计提坏账准备。

参考资料：预付账款-百度百科

款已付，货到票未到，会计分录怎么做？

付款：借：预付账款

贷：银行存款

入库：借：库存商品（暂估）

贷：预付账款

下个月用红字冲掉“入库”

收到发票时：借：库存商品

贷：预付账款

如果是本月收到发票：

借：库存商品

贷：库存商品（暂估）

发货时：借：应收账款

贷：库存商品或库存商品（暂估）

收到发票时商品才能确认库存，没有的时候只是暂估的，等收到发票后予以确认。但在现实中经常是等到发票来了以后和入库单一起做账的，只要不跨年就可以了。因为暂估入账很麻烦，确认收入时的成本也是暂估的，下个月都要冲回来。做账时要自己把握时间，既要方便记账，又要做到及时入帐。

货款已付，货已到，但发票没到的情况怎样做会计分录

此题会计分录如下：

可以先按照暂估价入账：

借：原材料

贷：应付账款---暂估价

下月初，用红字冲销。

借：原材料

（红字）贷：应付账款--暂估价（红字）

扩展资料

会计分录亦称“记帐公式”。简称“分录”。它根据复式记帐原理的要求，对每笔经济业务列出相对应的双方帐户及其金额的一种记录。在登记帐户前，通过记帐凭证编制会计分录，能够清楚地反映经济业务的归类情况，有利于保证帐户记录的正确和便于事后检查。每项会计分录主要包括记帐符号，有关帐户名称、摘要和金额。会计分录分为简单分录和复合分录两种。简单分录也称“单项分录”。是指以一个帐户的借方和另一个帐户的贷方相对应的会计分录。复合分录亦称“多项分录”。是指以一个帐户的借方与几个帐户的贷方，或者以一个帐户的贷方与几个帐户的借方相对应的会计分录。为了保证帐户对应关系的正确、清晰、便于了解经济业务的内容，会计分录必须严格掌握一借多贷或一贷多借的基本原则，不允许多借多贷。

参考资料：百度百科—会计分录

关于发票没到怎么做会计分录和发票未到的介绍到此就结束了，不知道你从中找到你需要的会计分录技巧了吗？如果你还想了解更多会计分录相关的文章，记得收藏关注本站。