住宿费专票怎么做会计分录（住宿费专票计入什么科目）

今天给各位分享住宿费专票怎么做会计分录的知识，其中也会对住宿费专票计入什么科目进行解释，如果未能解决您的会计分录问题，可在评论区留言！

本文目录一览：

• 1、住宿费会计分录怎么做
• 2、住宿费专票不得抵扣情形的会计分录
• 3、出差开的住宿费专票怎么做账
• 4、接待客户的住宿费的账务处理怎么做
• 5、支付住宿费收到开回的增值税专用发票怎么做会计分录

住宿费会计分录怎么做

住宿费一般都是进管理费用，财务处理为：

借：管理费用-差旅费

贷：现金

差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目。

扩展资料：

初学者在编制会计分录时，可以按以下步骤进行：

第一：涉及的账户，分析经济业务涉及到哪些账户发生变化；

第二：账户的性质，分析涉及的这些账户的性质，即它们各属于什么会计要素，位于会计等式的左边还是右边；

第三：增减变化情况，分析确定这些账户是增加了还是减少了，增减金额是多少；

第四：记账方向，根据账户的性质及其增减变化情况，确定分别记入账户的借方或贷方；

第五：根据会计分录的格式要求，编制完整的会计分录。 

住宿费专票不得抵扣情形的会计分录

住宿费增值税属于营业税，一般使用专用发票，那么如何来做它的会计分录呢，其实只要认清其中的借贷对象和关系即可，详情如下。

住宿费增值税专用发票会计分录

企业取得住宿费增值税专用发票，会计分录如下：

借：管理费用或销售费用，借：应交税费-应交增值税-进项税额，贷：库存现金。

住宿费是可以抵扣的

出差开的住宿费专票怎么做账

根据税务机关规定，一般纳税人购进的餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务的进项税额不得从销项税额中抵扣。但是对于住宿服务和旅游服务未列入不得抵扣项目，主要考虑是这两个行业属于公私消费参半的行业，因而用个人消费来进行规范。企业属于一般纳税人的话，其收到员工出差开具的住宿费专票，做如下分录：

借：管理费用—差旅费，

借：应交税费—应交增值税（进项税额），

贷：银行存款 。

接待客户的住宿费的账务处理怎么做

企业招待客户的住宿费专票是不能抵扣的，其账会计分录如下：

借：管理费用—业务招待费，

借：应交税费—应交增值税（进项税额），

贷：银行存款/库存现金。

同时做进项税额转出处理，其账会计分录如下：

借：管理费用—业务招待费，

贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）。

支付住宿费收到开回的增值税专用发票怎么做会计分录

住宿费属于自身可抵扣项目，付款方可以凭支付住宿费时取得的增值税专票作为进项抵扣，会计处理为：

（假设收到一张含税金额为1060元的住宿费专票，税率为6%，税额60元）

借：管理费用——差旅费  1000

借：应交税费——应交增值税（进项税额） 60

贷：现金  1060

扩展资料：

为方便企业填报，可根据实际情况采取下列方式填报：

(1)一般纳税人企业，在实际操作中也可以根据“增值税纳税申报表”计算该指标，计算公式为：应交增值税=销项税额-(进项税额-进项税额转出-免抵退货物应退税额)。同时注意，计算该指标时应包括即征即退货物及劳务对应项目。

(2)执行简易征收办法的一般纳税人企业，可根据“增值税纳税申报表”中“简易征收办法计算的应纳税额”填报该指标。

(3)符合财税部门规定的对某些产品实行税额减征的一般纳税人企业，在根据“增值税纳税申报表”填报该指标时还应扣除“应纳税额减征额”。

(4)小规模纳税人企业，可根据“增值税纳税申报表”中“本期实际应纳税额”填报。

参考资料来源：百度百科-应交增值税

住宿费专票怎么做会计分录的介绍就聊到这里啦，感谢您花时间阅读本站内容，更多关于住宿费专票计入什么科目、住宿费专票怎么做会计分录的信息别忘了在本站进行查找喔。