代开增值税怎么做会计分录的简单介绍

这篇会计分录的文章要给大家谈谈代开增值税怎么做会计分录，以及对应的会计知识点，希望对会计朋友学习有所帮助。

本文目录一览：

• 1、一般纳税人收到小规模到税务局代开的增值税专用发票怎样做会计分录
• 2、代开发票税费报销会计分录
• 3、开具了一张增值税专用发票，如何填会计分录？
• 4、代扣代缴增值税会计分录怎么做
• 5、从税务局代开增值税专用发票怎么做会计分录

一般纳税人收到小规模到税务局代开的增值税专用发票怎样做会计分录

一般纳税人收到小规模到税务局代开的增值税专用发票怎样做会计分录

收到小规模到税务局代开的增值税专用发票跟一般纳税人的税票一样做法，只是进项只能做3%；

分录如下：

借：应收账款/银行存款/现金

贷：主营业务收入

应交税金—应交增值税（是按主营业务收入的额*0.03）

注：小规模纳税人是不可以代开17%的增值税发票的。

小规模纳税人税务局代开的增值税专用发票怎样做账

小规模纳税人到税局申请代开增值税专票，账务处理为： （假设小规模纳税人到税局申请开具一张含税价为117元，增值税税额为17元的增值税专票）

（1）确认收入

借：应收账款——A公司 117

贷：主营业务收入 100

贷：应交税费——应交增值税 17

（2）缴纳税费

借：应交税费——应交增值税 17

贷：银行存款 17

（3）收入到账

借：银行存款 117

贷：应收账款——A公司 117

小规模纳税人到税务局代开增值税专用发票怎样做账

小规模纳税人到税务局代开增值税专用发票的账务处理：

借：应收账款

贷：主营业务收入

应交税费——应交增值税

借：应交税费——应交增值税（已交增值税）

贷：银行存款

小规模纳税人在税务局代开的增值税专用发票和一般纳税人开的增值税专用发票有什么不同？？？

小规模纳税人的增值税税率是3%，无论是小规模纳税人自己开出的增值税发票，还是到税务局代开的增值税发票，税率都是3%；

而一般纳税人的增值税税率一般来说是17%，这两者只有在税率上有所区别。

小规模纳税人让税务局代开的增值税专用发票，一般纳税人可以将税额全部抵扣嘛？？

可以按票面上的税额全部抵扣。

小规模纳税人代开增值税专用发票缴税后怎么做会计分录

借：应收帐款

货：销售收入

货：应交税金-应交增值税

借：应交税金-应交增值税

货：银行存款（或库存现金）

缴纳地方税种时:

借:税金及附加

贷:银行存款或库存现金

小规模纳税人，在税务局代开的增值税专用发票怎么做账

应该做如下账务处：

借：银行存款（或库存现金）

贷：主营业务收入

贷：应交税费——应交增值税

如果申请代开时已经交税的话，还应

借：应交税费——应交增值税

贷：库存现金（或银行存款）

小规模纳税人转为一般纳税人期间税务局代开的增值税专用发票如何处理

小规模纳税人转为一般纳税人期间税务局代 开的增值税专用发 票，按小规模纳税人正常的业务入账和申报纳税。

小规模纳税人在税务局代开增值税专用发票收费吗

小规模纳税人在税务局代 开增值税专用发 票，需要当场交纳税费，发 票本身不收费。

小规模纳税人到税务局代开增值税专用发票,如何计算缴纳增值税

小规模纳税人到税务局代开增值税专用发票流程：

一、增值税小规模纳税人向一般纳税人销售货物或应税劳务，购货方要求销货方提供增值税专用发票时，税务机关可以为其代开增值税专用发票。

二、提供资料

（一）《税务登记证》副本原件。

（二）到主管国税局办税服务大厅领取并填写《代开发票申请表》一式二份。

（三）购货方《增值税一般纳税人资格证书》复印件或《国税税务登记证》（副本）复印件。

（四）进货发票原件及复印件（销售货物需提供）。

（五）财务专用章或发票专用章印模（国税）。

三、税务机关承诺时限

提供的资料完整、填写内容准确、各项手续齐全的，当场办结。

四、税务机关采取“先缴税、后开发票”办法，普遍采用一窗式服务，即，一个窗口完成缴税、代开发票事项。应纳增值税额=开票金额÷（1+3%）×3%

代开发票税费报销会计分录

代开发票缴纳的增值税：

借：应交税费——应交增值税

贷：银行存款

借：应收账款

贷：应交税费——应交增值税

贷：主营业务收入

此项业务增值税借、贷相抵后无余额。

其他税费：

借：应交税费——城建税、教育费附加、印花税

贷：银行存款

同时：

借：税金及附加——城建税、教育费附加、印花税

贷：应交税费——城建税、教育费附加、印花税

开具了一张增值税专用发票，如何填会计分录？

开具了一张增值税专用发票，如何填会计分录？

开具增值税专用发票，应根据发票内容做销售凭证，确认收入并计提销项税。

销售并收到货款的会计分录：

借：银行存款

贷：应交税费——应交增值税（销项税额）

主营业务收入

销售没有收到货款的会计分录：

借：应收账款

贷：应交税费——应交增值税（销项税额）

主营业务收入

给客户开了一张增值税专用发票怎么写会计分录

借：应收账款/现金/银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税——销项税额

增值税专用发票和运输单位开具的增值税专用发票，货款付的会计分录？

增值税专用发票和运输单位开具的增值税专用发票，货款已付的会计分录：

1、增值税发票：借 材料采购——原材料——xxx 借 应交税费——应交增值税——进项税 贷 银行存款 。2、运费发票： 借 材料采购——运费——xxx 借 应交税费——应交增值税——进项税 贷 库存现金或 银行存款及其他应付款——xx单位 。

购买电，开了一张增值税专用发票，那会计分录怎么写

购买电是用于哪个项目，分别按项目记入成本及费用：

借：制造费用（车间生产用）、管理费用（行政办公）

应交税费—应交增值税—进项税额

贷：银行存款

开出一张增值税专用发票10359货款银行即付 会计分录

借：银行存款 10359

贷：主营业务收入 10359/（1+17%）=8853.85

应交税费--应交增值税（销项税额）8853.85*17%=1505.15

开具1增值税专用发票后会计分录怎么处理

借：应收账款/银行存款/

贷：主营业务收入

应交税费-应交增值税（销项税额）

购买增值税专用发票，如何做会计分录？

购买增值税专用发票，如何做会计分录

借：管理费用-办公费；

贷：银行存款/库存现金

开出增值税专用发票怎样会计分录

开出增值税专用发票会计分录如下:

借:应收账款（或银行存款）

贷:主营业务收入

应交税费-应交增值税（销项税额）

开具了一张增值税专用发票，是否交地税

如果你当月开具的增值税专用发票对应的销项税额大于了你抵扣增值税进项税额的部分，这部分差额缴纳增值税，并按照应交增值税额的10%到12%缴纳地税的附加税费哈。

希望我的回答能够帮助到你，望采纳，谢谢。

开增增值税专用发票怎么做会计分录

开增增值税专用发票会计分录如下：

借：应收账款（或银行库存）

贷：主营业务收入

应交税费——应交增值税（销项税额）

代扣代缴增值税会计分录怎么做

代扣代缴增值税（假如是支付货款的时候代扣代缴增值税）账务处理是，

借：应付账款，

贷：银行存款，

应交税费—应交增值税（代扣代缴增值税）。

实际缴纳的时候账务处理是，

借：应交税费—应交增值税（代扣代缴增值税），

贷：银行存款。

从税务局代开增值税专用发票怎么做会计分录

从税务局代开增值税专用发票的会计分录为：

1、交纳增值税时，

借：应交税费-应交增值税

贷：银行存款

2、开出发票，确认收入时，

借：银行存款等

贷：主营业务收入

应交税费-应交增值税

3、结转成本时，

借：主营业务成本

贷：库存商品

《国家税务总局关于印发〈税务机关代 开增值税专用发票管理办法（试行）〉的通知》（国税发[2004]153号）

第二条，本办法所称代 开专用发票是指主管税务机关为所辖范围内的增值税纳税人代开 专用发票，其他单位和个人不得代 开。

第五条，本办法所称增值税纳税人是指已办理税务登记的小规模纳税人（包括个体经营者）以及国家税务总局确定的其他可予代 开增值税专用发票的纳税人。

综上就是 kj.yyrjxz.com 小编关于代开增值税怎么做会计分录的会计分录知识的个人见解，如果能够提供给您解决账务问题时的帮助，您可以在评论区留言点赞哟。