会计分录负数怎么办（会计分录金额可以写负数吗）

今天给各位分享会计分录负数怎么办的知识，其中也会对会计分录金额可以写负数吗进行解释，如果未能解决您的会计分录问题，可在评论区留言！

微信号：guoguoma2727
加微信, 免费领取51个行业会计分录大全！
复制微信号

本文目录一览：

• 1、管理费用为负数会计分录怎么做
• 2、会计分录借方金额应该为正数的记了负数如何调整？
• 3、销项负数怎么做分录?
• 4、会计做账时现金出现负数的会计分录怎么做?
• 5、库存为负数怎么处理
• 6、库存数量和余额为负数怎么处理分录

管理费用为负数会计分录怎么做

管理费用为负数会计分录：

借：管理费用借方红字，

贷：其他应付款贷方红字等，

贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出贷方蓝字，

如果是计提折旧：

借：管理费用借方红字，

贷：累计折旧贷方红字，

如果冲减计提的工资福利等，

借：管理费用借方红字，

贷：应付职工薪酬贷方红字。

会计分录借方金额应该为正数的记了负数如何调整？

会计分录借方金额应该为正数的记了负数,你可以做个相反的科目冲销了，再做一笔正确的，这样就可以了，希望能帮到您

销项负数怎么做分录?

问题一：销项负数发票如何入账 将负数发票作一张与正数发票相同的分录只是数字要写成红字例如：

1月份分录：

借：应收帐款11700元

贷：销售收入10000元

应交税金-销项税金1700元

在2月份时附负数发票做的分录

借：应收帐款-11700元

贷：销售收入-10000元

应交税金-销项税金-1700元

报税时将负数发票的剩余联，连同开据负数证明之类的东西附在一起交给税务局其余的和正常报税一样，报税后保存好以备后查。

问题二：销项负数怎么做记帐凭证 就是用红字增值税发票记账吧？与做正常销售一样，只不过用红字而已借：应收帐款（红字） 贷：应交税费-销项税（红字） 主营业务收入（红字）

问题三：开销项负数后，分录怎么做？ 15分 开负数发票冲销时：

借：主营业务收入

应交税费－应交增值税（销项税额）

贷：应收账款

重新开票时，正常做分录即可：

借：应收账款

贷：主营业务收入

应交税费－应交增值税（销项税额）

补充：

这种情况回为并没有发生退货，只是销售价格上发生了变化，骇就是说销售成本并没有变，所以不用重新结转成本。

问题四：销项负数发票怎么做分录急急急！！ 其实这个业务不做会计处理都是可以的，因为只是票出问题，业务没有继续发生改变，而且票已经重新开了。

做分录的时候你应该跟新开的发票一起做，也就是一个负数冲钉来的凭证，一个正常做。如果做的话，当然带负数发票。成本无变化，所以不用做处理。

问题五：销项负数发票怎么做分录 其实这个业务不做会计处理都是可以的，因为只是票出问题，业务没有继续发生改变，而且票已经重新开了。

做分录的时候你应该跟新开的发票一起做，也就是一个负数冲原来的凭证，一个正常做。如果做的话，当然带负数发票。成本无变化，所以不用做处理。

问题六：增值税普通发票销项负数怎么做账 借：应收账款-XX客户 （红字）

贷：主业务收入 （红字）

应交税龚-应交增值税-销项税 （红字）

问题七：销项负数发票怎么做账 一月份的做销售正常处理，二月份做红字冲销处理，分录一样，数字为负数即可。一月份的税要交的。

问题八：开具的销项负数的发票如何做账 根据退回货款入库单及负数发票做：

借：应收账款----某单位（红字）

处 贷： 主营业务收入（红字）

应交增值税--应交增值税销项（红字）

问题九：销项负数发票如何做会计分录? 红字专用票是发生了销售退回或折让

开出红字票后

直接冲减当期收入

问题十：开出了销项负数发票，怎样做会计分录 做一个和正数发票相反的会计分录就可以了

会计做账时现金出现负数的会计分录怎么做?

会计做账时，账上现金是不能为负的。冲销可以如下：方法1、将用现金支付的修改到往老总名头上挂（其他应付款--老总），方法2、直接做一笔：借 库存现金 贷其他应付款--老总。

拓展资料：

会计做账也称会计实务，指会计进行账务处理的过程，一般从填制凭证开始到编制报表结束的整个过程。

在过去计划经济年代里，会计只是被动的执行国家规定完成上述过程就可以，随着市场经济不断完善。经济业务不断创新，如何更准确、更合理地处理每一笔业务成为很多会计必修的一门技术。至此，会计作账就被赋予特殊的意义，不再局限过程而是解决如何做的更好。

1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。

2、根据记账凭证登记各种明细分类账。

3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总账。

4、结账、对账。做到账证相符、账账相符、账实相符。

5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。

6、将记账凭证装订成册，妥善保管。

会计做账学习，针对会计行业现状:低端会计众多、大量有会计从业资格证并不具备会计做账能力。主要以传统行业工业、商业、广告业为主，加上多行业真账实操学习，掌握会计做账整套技能为目的。培养符合社会企业发展的全能型会计人才。

会计做账必备知识以我国最新企业会计准绳为根据，反应出会计理论与会计实务改造发展的最新成果，剔除了陈旧过时的内容，使读者学即有所成，同时，结合《中华人民共和国企业所得税法》(2008年1月1日起施行)的实行，经过实例详尽阐明有关所得税的计算，会计做账必备知识的首要性对十初次接触会计的人来说了如指掌。

尤其是没有经过体系化、专业化培训的从业人员，在其实际的工作中，各种会计理论、银行结算知识、单据知识、税务知识，相干法律法例规定，以及工商管理知识等内容更是被困扰在其中。

《会计做账必备知识》以解决实际工作中经常遇到的问题为出发点，选用问答的格式，将最根本、最实际、最首要的会计做账必备知识从体系的角度一一罗列，便于读者把握要点、关键，利用起来八面见光。

库存为负数怎么处理

问题一：月末库存为负数，怎么处理？ 应该作为存货盘盈处理，增加存货，同时冲减管理费用

借：库存商品（实际库存-账面价值）

贷：管理费用

根据你的情况

借：库存商品10*单价（实际库存量0-账面（-10））

贷：管理费用

通过这笔分录，库存商品的账面变成0，就账实相符了

问题二：库存为负数怎么办？ 月底预估进库，下月初把预估的冲掉

问题三：库存商品出现负数怎么办？ 单据已经发生了，就不可能进行整理，这事情最好是从新盘点。

问题四：为什么库存会出现负数 存货出现负数一般是基于如下原因,不同的情况账务处理是不一样的:一、外购存货已经入库，由于发票未到或者货款未付等原因，因而没有按会计准则的规定办理验收入库手续并及时入账，但由于销售或耗用导致存货发出并已经从账上转出，因此使得存货账面产生未进先出而形成负数数量和负数余额。出现该种情况正确的处理方法：在每月月末对当月尚未取得发票但已实际入库货物做暂估入账处理，到下月初再冲回。暂估会计分录如下：借：原材料、库存商品等暂估入库贷：应付账款二、存货已经出现盘盈，由于没有及时盘点并及时进行账务处理，因而导致实际发出的数量超过账上验收入库的数量，出大于进，从而使得账面存货结存的数量和余额都是负数，出现这种情况按照企业会计准则盘盈的相关规定处理即可。三、会计人员为调节利润或者算账记账差错，导致存货多转发出数量和少转发出成本，从而使期末存货账结存数量为负数，而余额为蓝字。出现该种情况正确的处理方法：如果数量账实相符，只是金额出现负数，可能是以前下账时单价有误（过高），此种情况下如按企业会计准则相关规定，应作为会计差错进行调整。不规范的做法就是调整（降低）本期及以后各期下账单价，将存货单价调整正常，调整的部分直接进入本期损益。四、货物之间串货，有两种可能，一种是发票开错，另一种是发货时发错，这样会造成一个货物账上虚增，一个货物账上虚减，虚减货物如果库存本身还没有串货数量多，那么虚减货物就会在账上反映为负数。出现该种情况正确的处理方法：如果能收回发票的那么本月的发票就作废重开，以前月份的就冲红重开；如果不能收回发票可提请购货方对串货的货物提请税务机关开具退货证明单，凭证明单冲红，错发货物退回或出售；如果上述方法都无法处理，那只能作为盘盈盘亏处理。

问题五：税账中库存商品为负数，怎么办 20分 要调整以前年度损益,分录:

一. 调整时

Dr: 以前年度损益调整

Cr: 应交税金---应交营业税

二. 月末结转

Dr: 利润分配

Cr: 以前年度损益调整

另外,在年末企业所得税汇算清缴时别忘了此笔要调减应纳税所得额的,因为以前年度少计了税金支出.

问题六：原料库存为负数的处理方法 借：库存商品

贷：以前年度损益调整

计算补缴所得税：

借：以前年度损益调整

贷：应交税金一应交所得税

实际缴纳所得税：

借：应交税金一一应交所得税

贷：银行存款

结转以前年度损益调整：

借：以前年度损益调整

贷：利润分配一未分配利润

问题七：遇到账面库存数出现负数怎么办？ 账面库存数量出现负数虽不是一件令人满意的事情，但在实际运作中，由于数据录入的不及时和差错等种种原因又确实会出现负库存现象。对待负库存有两种不同的看法。一种是严格不允许出现负库存。当所执行的作业将使账面数出现负库存时，不允许这个作业的执行。在配货、批发等作业中，这种要求十分合理，因为这些作业是根据计算机账面库存而不是实物库存进行的。如果在这些作业中允许存在负库存，那么就会发生批准了的配货单等无法执行的情形。但是在零售等作业中，不允许出现负库存就不尽合理了，因为零售是根据实际库存而不是计算机账面库存来进行的。既然有实物库存，就必须允许它销售。所以，另一种看法是允许一定条件下负库存的存在，并及时检查出现负库存的原因，比如货品串码，使得该入账的货品没有入账，不该入账的货品反而入账；又如没有及时输入入库单据而销售等。负库存的出现在一定程度上揭示了营销活动中的不规范和差错，如果能由此对这一状态有效要求和监控，则将有益于提高管理水平。但是，负库存的出现也带来了诸多问题。最突出的是库存成本计算和出库成本计算的问题，因为此时无法确定这些成本。一般做法是在出现负库存时，使用一个合理的暂估成本来计算，待能够确认真实成本时，对库存成本和出库成本进行调整。这个调整的计算量比较大，完全人工化的调整十分烦琐，由计算机系统自动做出调整建议则是一种较好的解决方法。当使用真实成本冲抵暂估成本时，系统应能够区分零售、领用、损耗、配货等各类出库作业的成本调整额。负库存的控制应区分不同对象和不同作业。对存货仓库，应当控制负库存；对价格高的商品，不论存放地点是仓库还是卖场，都应当控制负库存；对根据计算机账面库存数进行的配货和批发等作业，需要控制负库存。

问题八：库存商品是负数 你的理解是正确的，库存负数做盘点表做成盘亏然后处理就可以了。没有必要向税务局说的那样去开其他不切实际的发票冲销。

问题九：存货期末余额为负数怎么办? 存货为什么会是负数？你看看你有没有下面的原因。1、外购存货已经入库，由于发票未到或者货款未付等原因，因而没有按会计制度规定及时办理验收入账手续，但由于销售或耗用导致存货已经发出，因此使得存货账面产生未进先出而形成负数数量和负数余额。 2、存货已经销售，但由于赊账购入货款尚未支付以及没有及时办理入账手续，导致先销后进，从而使存货在会计结账期间出现负数结存数量和负数余额。这种情形在存货赊购赊销或者存货直达销售的企业比较常见。 3、存货已经升溢，由于没有及时盘点和账务处理，因而导致实际发出的数量超过验收入库的收入数量，由于出大于进，从而使得账面存货结存的数量和余额都是负数。 4、多转存货发出成本，违背会计核算的配比原则，使得期末存货账面结存数量与金额明显不吻合，可能产生两种情形：一种是结存数量为零，余额是负数；另一种是结存数量为蓝字，余额是负数。 5、会计人员为调节利润或者算账记账差错，导致存货多转发出数量和少转发出成本，从而使期末存货账结存数量为负数，而余额为蓝字。

问题十：库存商品结存余额居然是负数，怎么调整呢 这个只能先查账 很有可能发货的时候把本来A库房的货记在B恭房头上了 会导致B库房的库存账面负数

库存数量和余额为负数怎么处理分录

1、如题所述，资产存货科目期末余额为负数属于异常情形，必须检查当期（甚至以前期间）的所涉相关的会计处理情况；

2、在实际工作当中，开展该项检查工作的基本原则是：仓库库存的收发存（单据及台账记录等）数据与财务账务处理的数据一致，实际库存与账面库存相符；财务开展会计处理工作必须如实体现实际业务，一切数据来源于基层业务部门（这里指仓库），因而，该项检查工作务必与仓库部门联动，才能最终发现问题并凭以展开分析及解决问题；

3、如题所指的会计分录事项，应在确定如上结果后，凭以编制调整分录，最终达到账实一致的目的；

4、以上仅供参考，请予结合实际情况再做判断。

综上就是 kj.yyrjxz.com 小编关于会计分录负数怎么办的会计分录知识的个人见解，如果能够提供给您解决会计分录金额可以写负数吗账务问题时的帮助，您可以在评论区留言点赞哟。