少开票会计分录怎么处理（少开票会计分录怎么处理好）

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本文目录一览：

• 1、没开票的收入怎么做分录
• 2、发票金额多开下次少开会计分录咋处理
• 3、未开票收入如何进行账务处理？
• 4、供应商发票少开一份钱怎么账务处理
• 5、什么是未开票收入的会计分录是怎样处理的??

没开票的收入怎么做分录

没开票的收入分录和正常做收入一样。

借：应收账款（银行存款）。

贷：主营业务收入。

应交税费-应交增值税-销项税额

需要特别注意：

1、此记账凭证下的原始附件就不是发票了，可以自制一张表说明下情况（加盖公章）同时一定记得附上发货清单（需写明存货名称、数量、单价、金额、总价）。

2、此未开票收入，如果确属对方不要发票的，按上述做账完结即可；如果属于开票时机不成熟，可先按上述做账，待后面正式开票时冲回，再按发票重新入账即可。

先付款后开票分录

借：预付账款-某某单位。

贷：银行存款。

之后取得进项发票的账务处理：

借：库存商品或原材料。

应交税费-应交增值税（进项税额）

贷：预付账款-某某单位

已付款尚未收到发票的会计分录

1、当月，对材料或商品进行暂估入库处理：

借：原材料或库存商品。

贷：应付账款-暂估应付款。

2、次月或下几个月，收到发票后先进行冲销：

借：原材料或库存商品（红字金额）。

贷：应付账款-暂估应付款（红字金额）。

按照一般规定，次月的月初要红字冲回。但是在实际工作当中，如果当月发票没到，月初冲回月底再暂估，工作量较大。因此，一般都是等到发票到了以后才冲回的。

发票金额多开下次少开会计分录咋处理

根据发票入账借、次进货时借。对开发票小规模纳税人的帐务处理：

1、根据发票入账借：原材料贷：银行存款或现金同时借：在途物资(多开的)贷：应付账款(多开的)。

2、下次进货时借：原材料贷：在途物资同时借：应付账款贷：银行存款。

未开票收入如何进行账务处理？

未开票收入如何进行账务处理？

财务上未开票收入和开具发票收入的账务处理是一样的。

对于你的这种无收入确要缴税的行为，你们需要按预缴税款处理

借：应税税金-未交增值税

贷：银行存款

未开票收入如何做账

4万元不开票收入，你和正常开票一样做就可以！

借：应收账款　46800

贷：主营业务收入　40000

应交税费－应交增值税（销项税金）6800

次月开票时先做一笔未开票收入红字；然后再按开票金额做就可以！

什么是未开票收入的会计分录是怎样处理的??

未开票收入就意味着收入已确认，只是尚未开票，那么就要确认收入，无论对方是否索要发票都要先确认收入，在纳税申报表里确认为未开票收入，以后开票时再转入开票收入里。在你所提出的三种情况下，第一和第三都是属于开票时机不成熟，那么就要先确认税款，可以暂不确认收入。分录如下：借：应收账款34贷：应交税金-应交增值税-销项税额34（200*17%如果是小规模纳税人则为200/1.03*3%）同时对发出存货做处理，如果你公司是对存货明细核算的话借：发出商品，贷：库存商品第二种毫无疑问无论对方是否要发票都要做收入就要正常处理了借：应收账款234贷：应交增值税销项税额34贷：主营业务收入200同时借：主要业务成本贷：库存商品

收到货款未开票如何做账务处理

收到货款未开票的财务处理方法：

1、收货款未开发票：

借 银行存款

贷 预收账款——（客户名称）

2、等开出销售发票时：借 预收账款——（客户名称）

贷 主营业务收入

应交税费——应交增值税（销项税额）

发票开具是指法律、法规的规定在何种情况下开具发票，基于证明商品和资金所有权转移的需要、进行会计核算的需要和进行税收管理的需要，发票应在发生经营业务确认营业收入时由收款方向付款方开具，特殊情况下，由付款方向收款方开具。同时，开具发票的范围与发票使用的范围是一致的。因此，用票人发生非经营性业务时不得开具发票，单位内部各部门间发生业务往来结算款项时亦不得开具发票，可使用内部结算凭证。

发票的开具是实现其使用价值，反映经济业务活动的重要环节，发票开具是否真实、完整、正确，直接关系到能否达到发票管理的预期目的。

未开票收入如何做分录，交税？

借：银行存款贷：主营业务收入

贷：应缴税费-应交增值税

报税时申报表填第一行和第一行（1）。其中数即第二第三行不填即可。

一般纳税人未开票报收入怎么操作啊？

这种情况就是要求你们在出货的时候就记收入并计提销项税（正规一点的公司都是这样做的）

借：应收帐款（银行存款）

贷：主营业务收入

应交税金-应交增值税-销项税

未开票的收入和税金在申报表（表一）的未开票那一栏列示，不会影响申报，开票的时候注意不要多开，最好是收到钱再给开票，注意对方要是一般纳激人才给开专票，否则开普票，开票后不用记帐记得调整申报表（表一）的未开票那一栏资料

未开票收入怎么做账

这里有几点应厘清，一：A直接开票给B，并且按77900开票的，这个收入作为A单位的收入，你单位只做为居中收入2000手续费，可按2000元作为其他业务收入，并全额交增值税。二：要是A单位开票给你单位75900，你单位开77900给B单位可以按开票额作进销处理。

未开票收入怎么做账务处理

财务上未开票收入和开具发票收入的账务处理是一样的。

对于你的这种无收入确要缴税的行为，你们需要按预缴税款处理

借：应税税金-未交增值税

贷：银行存款

上月未开票，已做收入，已缴纳销项税，本月要求开票，会计分录咋做

据上月作收入凭证本月用红字作相同凭证冲掉，再根据本月发票重做凭证。注意别忘了申报本月增值税附表一中未开票销售额时填负数。

会计新手，餐饮未开票收入怎么做账啊

你是做外帐吗？如果是外帐，没有开票就不要做到收入里面去，不然要交税的，直接做往来款，有问题追问我。

供应商发票少开一份钱怎么账务处理

1、购买方未付清账款

如果是这种情况的话，是不需要进行特殊处理的，只需要按实际收到的金额进行入账即可。

2、发生销售折扣和折让

这种情况应当按照扣除商业折扣后的金额确定销售商品收入金额，并且应该开具折扣折让负数发票，账务处理的方法是：应予冲减销售收入，同时冲减应收账款。

3、发生退货

退货账务处理与折扣折让的相同。

4、购买方扣各项费用

如果是这种情况，账务处理的方法是：借方记销售费用，贷方记应收账款，但是需要注意的是，如果没有拿到对方的费用发票时，则需要在所得税汇算清缴的时候予以调整应税所得。

什么是未开票收入的会计分录是怎样处理的??

1、销售时的会计分录:

借：应收账款（或银行存款）

贷：主营业务收入-未开票收入

贷：应交税费--应缴增值税-销项税额

(注释：也就是说，即使没有开票，也要缴纳税款的)

2、开具发票时的会计分录：

借：主营业务收入--未开票收入

贷：主营业务收入-**公司

未开票收入，顾名思义就是没有开发票的收入。在实际销售中，有的销售金额很小，且是对自然人销售的，很多都不开发票（比如买包盐）。但是这部分收入也是经营者的应税收入，需要依法申报纳税的。

扩展资料

处理分录

1、本科目核算企业确认的应从当期利润总额中扣除的所得税费用。

2、本科目可按“当期所得税费用”、“递延所得税费用”进行明细核算。

3、所得税费用的主要账务处理。

①资产负债表日，企业按照税法规定计算确定的当期应交所得税，借记本科目(当期所得税费用)，贷记“应交税费――应交所得税”科目。

②资产负债表日，根据递延所得税资产的应有余额大于“递延所得税资产”科目余额的差额，借记“递延所得税资产”科目，贷记本科目(递延所得税费用)、“资本公积――其他资本公积”等科目;递延所得税资产的应有余额小于“递延所得税资产”科目余额的差额做相反的会计分录。

参考资料来源：百度百科－未开票收入

综上就是 kj.yyrjxz.com 小编关于少开票会计分录怎么处理的会计分录知识的个人见解，如果能够提供给您解决少开票会计分录怎么处理好账务问题时的帮助，您可以在评论区留言点赞哟。