会计分录退回怎么转回（转账退回的分录怎么做）

今天给各位分享会计分录退回怎么转回的知识，其中也会对转账退回的分录怎么做进行解释，如果未能解决您的会计分录问题，可在评论区留言！

本文目录一览：

• 1、销售退回的会计分录怎么做
• 2、销货退回的会计分录，成本如何转回，如何做会计分录？
• 3、对公转账退回会计分录怎么做
• 4、退回货款会计分录怎么做

销售退回的会计分录怎么做

要按卖出时能否估计销售退回情况来区分。

假设销售时无法估计退货数量，收到款项时确认为预收账款，退货期满后确认收入

借 银行存款

贷 预收账款

借 发出商品

贷 库存商品

借 预收账款

贷 主营业务收入

应缴税费——应交增值税

借 主营业务成本

贷 发出商品

假设估计退货为0，出售时正常确认收入，实际发生退回时，反向冲销已经确认的收入和成本

借 主营业务收入

应缴税费——应交增值税

库存商品

贷 银行存款

主营业务成本

假设销售时可以估计退货情况，按最佳估计数确认一项预计负债，

借 银行存款

贷 主营业务收入

应缴税费——应交增值税

借 主营业务成本

贷 库存商品

借 主营业务收入

贷 主营业务成本

预计负债

实际发生退货时

借 库存商品

预计负债

贷 银行存款

扩展资料：

先冲减销售收入

借：商品销售收入 应交税金-应交增值税(销项税额)

贷：银行存款再入库

借：库存商品

贷：商品销售成本

销售商品退回作相反分录借：主营业务收入 应交税费—应交增值税(销项税额)

贷：应收账款等等(相应科目)同时，把结转的成本也要冲回

借：库存商品

贷：主营业务成本

退回销售商品时，做红字冲销凭证

借：银行存款等(红字)

贷：主营业务收入(红字)

贷：应交税金--增值税(红字)

同时：

借：主营业务成本(红字)

贷：库存商品(红字)

格式：

第一：应是先借后贷，借贷分行，借方在上，贷方在下；

第二：贷方记账符号、账户、金额都要比借方退后一格，表明借方在左，贷方在右。

会计分录的种类包括简单分录和复合分录两种，其中简单分录即一借一贷的分录；复合分录则是一借多贷分录、多借一贷以及多借多贷分录。一般不宜把不同经济业务合并在一起，编制多借多贷的会计分录。但在某些特殊情况下为了反映经济业务的全貌，也可以编制多借多贷的会计分录。

销货退回的会计分录，成本如何转回，如何做会计分录？

一般

金额

影响不大且在同一

会计年度

的话:

1.冲回收入,借:应收帐款(红字)

贷:

主营业务收入

(红字)

应交税费-

增值税

-

销项税

(红字)

2.转回成本,借:

主营业务成本

(红字)

贷:

库存商品

(红字)

退货发生跨会计年度,且金额影响比较大的话，应作为

资产负债表日后调整事项

处理

对公转账退回会计分录怎么做

若是因为支付对方的货款，因对方账号错误二收到的退回款项时，应按照实际情况，做红字凭证冲回原付款凭证。

付款时：

借：应付账款（ 借方蓝字 ），

贷：银行存款（ 贷方蓝字 ）。

收到退款时先冲回原来的凭证：

借：应付账款（ 借方红字 ），

贷：银行存款（ 贷方红字 ）。

按照正确的账号重新付款时：

借：应付账款（ 借方蓝字 ），

贷：银行存款（ 贷方蓝字 ）。

退回货款会计分录怎么做

一、退回货款的会计处理，就是不区分退回的本期销售和前期销售，直接冲减当期销售收入，会计分录为：

借：主营业务收入

应交费税

贷：银行存款

但是如果是在会计报表日且报表批准报出前退回的货款，则应冲减报表年度的销售收入，通过“以前年度损益调整”科目核算，会计分录为：

借：以前年度损益调整

应交费税

贷：银行存款

二、如果后续这笔货款还需支付，那按之前的分录做相反分录；如果不需要支付的，一般是按冲销费用处理。

扩展资料：

企业发生销货退回，不论本年度的还是以前年度的，都应冲减本期的销售收入。企业采取折扣方式销售货物，如果销售额和折扣额在同一张发票上分别注明减折扣额。

企业发生销货退回、折让和折扣，实际工作中会发生虚拟销货退回，或者销售额和折扣额不在同一张发票上，而把折扣额从销售额中扣减的问题。

审查“主营业务收入”贷方明细账，将企业销售的原始凭证与销售收入的入账时间相核对，看其是否相符，如果不符，应进一步审查企业有关的记账凭证和原始凭证，查明企业是否故意推迟收入的入账时间。

参考资料来源：百度百科-主营业务收入

会计分录退回怎么转回的介绍就聊到这里啦，感谢您花时间阅读本站内容，更多关于转账退回的分录怎么做、会计分录退回怎么转回的信息别忘了在本站进行查找喔。