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购买服务费,可以直接计入管理费用,抵减的增值税额,冲减管理费用吗？

会计学习资料2472023-01-04

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购买服务费,可以直接计入管理费用,抵减的增值税额,冲减管理费用吗？

2、房地产老项目的增值税的进项税不允许抵扣,公司在取得进项票时认证再转出,目的是防止该发票成为滞留票,成为滞留票后,税务机关可能会进行查证,当然只要说明原因即可,但是我们的经验是,一般为了避免这种麻烦,都是认证后再转出.

案例:当月购买的金税盘怎么抵税 是季度缴纳增值税的时候直接扣掉820吗 还有就是当月的分录怎么写

1、初次购买设备(820元)后,不认证进项发票,全额直接计入费用:

借:管理费用820

贷:银行存款(或应付账款)820;

2、月末结转完正常的增值税进项与销项后,出具抵减设备款凭证:

借:管理费用 -820

贷:应交税费-应交增值税-未交税金-820

3、在申报增值税时,将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》第23栏"应纳税额减征额".

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