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金税盘抵扣增值税要备案吗

会计学习资料1832022-11-28

文章是有关金税盘抵扣增值税要备案吗的账务处理内容，文章给您详细介绍了会计实务人员和税务会计人员工作和学习过程中金税盘抵扣增值税要备案吗的相关财税知识，我们相信也许能够只为帮助您搞定金税盘抵扣增值税要备案吗的财税实务问题。

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金税盘抵扣增值税要备案吗，在会计行业经常会遇到此类问题，下面由会计实务网为大家整理相关内容，一起来看看吧。

金税盘抵扣增值税要备案吗

答：一、购买金税盘的发票不需要备案。直接在网上申报增值税申报表中填写全额抵减。

二、增值税税控系统设备专用设备和技术维护费用抵减增值税额抵扣条件和会计处理：

(二)会计处理

1、应在"应交税费------应交增值税"科目下增设"减免税款"专栏，用于记录该企业按规定抵减的增值税应纳税额。

2、企业购入增值税税控系统专用设备和技术维护费，按实际支付的金额，借记"管理费用"等科目，贷记"银行存款"。按规定抵减增值税应纳税额，借记"应交税费----应交税减免税"科目，贷记"管理费用"等科目。

税控设备全额抵扣增值税怎么填

答：需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在第1栏第2列及第3列中，将本期需要使用抵税的金额填写在第4列中。若本期应纳税额小于可抵减金额，将本期应纳税额填写在第4列中，余额填报在第5列中。

"减税性质代码及名称"栏次选择"0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税"；其它栏次填报与附表四相同。

《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》主表：第23栏'；应纳税额减征额'；将会根据附表四和《增值税减免税申报明细表》"本期实际抵减税额"自动带出数据进行抵减。

当本期减征额小于或等于第19栏"应纳税额"与第21栏"简易征收办法计算的应纳税额"之和时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第19栏与第21栏之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写。

上述资料讲解了金税盘抵扣增值税要备案吗这个问题，也拓展了税控设备全额抵扣增值税怎么填这个问题，相信大家透过本文学习也掌握了一些要点。会计实务网持续更新，敬请关注。

以上便是会计实操有关《金税盘抵扣增值税要备案吗》的全部内容，会计行业的朋友不管在工作过程还是学习考评中碰到「金税盘抵扣增值税要备案吗」相关的财税问题，欢迎大家留言讨论。

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