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备用金申请单怎么填写入账？

会计学习资料2672022-12-23

文章是有关备用金申请单怎么填写入账？的会计知识内容，下文详细介绍了企业日常业务过程中备用金申请单怎么填写入账？的相关财税处理技巧，我们相信也许能够您解决备用金申请单怎么填写入账？的困扰。

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备用金领取的时候，很多公司都需要填写申请单的，那么申请备用金的申请单应该按照什么规范进行填写呢？如果你对这部分的内容不了解，那就和会计网一起来学习吧。

备用金申请单要有哪些明细？

一般来说是要有用款明细表，包括一下几个明细范围

1、项目名称

2、备用金的借款用途

3、用款明细表下还要有用途说明、数量、单位、单价、合价以及支付方式这部分的问题

4、申请人金额阿拉伯数字+中文金额大写

5、申请部门负责人以及签署部门的意见

6、部门经理审批、财务部审批、总经理审批

7、再把申请表交给出纳申请备用款

申请人还要保留申请表的复印件，对以后的核对工作做好备份和清算，一般来说备用金是每三个月清算一次的，外派的工作人员的备用金清算期限就会长一点，一般是每年一次。

备用金怎么填写入账？

备用金根据领用的内容填写“备用金领用单”，然后根据“备用金领用单”，挂“其他应收款-领用人”入帐，等报销后冲减“其他应收款-领用人”。

备用金应指定专人负责管理，按照规定用途使用，不得转借给他人或挪作他用。预支备作差旅费、零星采购等用的备用金，一般按估计需用数额领取，支用后一次报销，多退少补。前账未清，不得继续预支。对于零星开支用的备用金，可实行定额备用金制度，即由指定的备用金负责人按照规定的数额领取，支用后按规定手续报销，补足原定额。实行定额备用金制度的单位，备用金领用部门支用备用金后，应根据各种费用凭证编制费用明细表，定期向财会部门报销，领回所支用的备用金。对于预支的备用金，拨付时可记入"备用金"(或"其他应收款")科目的借方;报销和收回余款时记入该科目的贷方。在实行定额备用金制度的单位，除拨付、增加或减少备用金定额时通过"备用金"科目核算外，日常支用报销补足定额时，都无须通过该科目而将支用数直接记入有关成本类科目、费用类科目。

备用金主要用于小额零星报销费用支出，其使用范围为:除工资统发项目外的国家规定对个人的其他支出;出差人员必须随身携带的差旅费;其他确需支付现金的支出等。

以上就是关于备用金申请单填写入账的相关内容，想了解更多有关的会计知识，请多多关注会计网！

备用金是什么？实际报销的账务该如何处理？

以上内容便是会计考试资料关于《备用金申请单怎么填写入账？》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「备用金申请单怎么填写入账？」时有财税问题可在评论区进行交流哟。

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