会计学习资料
本站为您提供会计职称考试资料，会计实务/税法实务等学习资料！
当前位置：首页会计资讯正文

贸易企业多开发票，应如何记账

会计学习资料1372022-11-28

本文是有关贸易企业多开发票，应如何记账的会计实务内容，文章给您详细介绍了会计实务人员和税务会计人员工作和学习过程中贸易企业多开发票，应如何记账的相关财税知识，我们相信可能只为帮助您搞定贸易企业多开发票，应如何记账的财税实务问题。

微信号：guoguoma2727
加微信, 免费领取51个行业会计分录大全！
复制微信号

贸易企业多开发票，应如何记账，财务人员经常会遇到此类问题，下面由会计实务网为大家整理相关内容，一起来看看吧。

问题描述：

我公司是一家贸易公司，合同金额订的是1万元，收到的发票金额也是1万元，但付给供应商的金额是8 000元。双方都同意按照8 000元供货。应付账款按照10 000元记账，现冲销8 000元，还有2 000元怎么进行账务处理？开给对方的发票按一定比例加成10%，发票开给对方的是11 000元。而且我单位这种情况很多，有很多都是隔月的。请问应当怎么处理？

学园解答：

对于你公司业务而言，比较合适的账务处理为（为了简化，以下会计处理未考虑增值税和商品进销差价）：

1、企业购入商品时

借：在途物资----×商品10 000

贷：应付账款10 000.

2、所购商品到达验收入库

借：库存商品----×商品8 000

贷：在途物资----×商品8 000.

3、实际按8 000元履行合同，支付货款

借：应付账款8 000

贷：银行存款8 000.

4、 冲平应付账款

这样“应付账款----某单位”账户中的贷方余额2 000元，要有合法的原始凭证来对转。可以采用以下两种不同方式进行转销：

（1）由供应方出具红字发票2 000元；

（2）由一方出具转账通知单经对方确认。

具体会计分录为：

借：在途物资----×商品2 000（红字）

贷：应付账款2 000（红字）

5、该商品按加成10%售出

借：应收账款（或银行存款等）8 800

贷：主营业务收入----×商品8 800.

同时：

借：主营业务成本----×商品8 000

贷：库存商品----×商品8 000.

上述内容是会计资讯有关《贸易企业多开发票，应如何记账》的全部内容，会计行业的朋友不管在工作过程还是学习考评中碰到「贸易企业多开发票，应如何记账」相关的财税问题，欢迎大家留言讨论。

会计朋友们正在学习

网友评论

免费领会计资料

10年老会计整理的51个行业会计分录！

热门文章
热门标签
最新留言
复制成功
微信号: guoguoma2727
加微信, 免费领取51个行业会计分录大全！
我知道了