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开错发票没有作废如何做账？

会计学习资料3422022-12-08

本文是有关开错发票没有作废如何做账？的会计职称考试资料内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的开错发票没有作废如何做账？财税知识，可能能帮您解决开错发票没有作废如何做账？的财务和税务的问题。

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开错发票没有作废如何做账？

案例分析：

我公司为小规模纳税人,1月份我开了一张10000元的作废发票,忘记在开票系统里标注作废了,2月份交了这10000元的增值税,并开了10000元的负数发票,我1月份、2月份分别应该如何做账务处理,

1月份没有作废的要确认收入,不然你的利润表与申报表将不符.(以下视10000元为含税收入)

借:应收账款 10000

贷:主营业务收入10000/1.03=9708.74

应交税费-应交增值税-销项 291.26

2月份交了这10000元的增值税

借: 应交税费-应交增值税-已交税金 291.26

贷:银行存款 291.26

2月开具红字发票,凭证与上月一样但金额为红字.

借:应收账款 -10000

贷:主营业务收入-10000/1.03=9708.74

应交税费-应交增值税-销项 -291.26

开错发票没有作废如何做账？

购方未认证的情况下,购方出具退票证明,然后你再填开红字发票申请单(开红字发票).

符合作废条件的(同时符合以下条件),发票注明作废,开票软件注明作废.

(一) 收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月;

(二) 销售方未抄税并且未记账;

(三) 购买方未认证或者认证结果为"纳税人识别号认证不符"、"专用发票代码、号码认证不符".

看完上文中小编介绍的开错发票没有作废如何做账,相信大家都有了自己的理解和收获.如果还想要了解更多精彩的财务知识,敬请关注会计实操的更新.

以上内容是税务知识关于《开错发票没有作废如何做账？》的全部内容，如果作为会计的您在学习「开错发票没有作废如何做账？」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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