所得税预缴资产总额输入有误如何处理

本篇是有关所得税预缴资产总额输入有误如何处理的会计实操内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的所得税预缴资产总额输入有误如何处理财税知识，也许能帮您解决所得税预缴资产总额输入有误如何处理的财务和税务的问题。

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所得税预缴资产总额输入有误如何处理

答:建议先在网上撤消申报,再重新申报,如果不行的话,给专管员打电话,让专管员给撤消,再重新申报,如果还不行,就需要到税务局大厅窗口更正申报了,不过,一般情况下,季报错误不用处理的,毕竟是预缴企业所得税的.

查账征收方式的纳税申报表填报

一、实行查账征收,本年按实际利润额预缴企业所得税的小型微利企业,预缴时填报《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(a类,2015年版)》(简称"a类预缴申报表").

"实际利润额"为:按照企业会计制度、企业会计准则等国家会计规定核算的利润总额+特定业务计算的应纳税所得额-不征税收入和税基减免应纳税所得额-固定资产加速折旧(扣除)调减额-弥补以前年度亏损.

二、实行查账征收,本年按照上一纳税年度应纳税所得额的平均额预缴的小型微利企业,预缴时填报"a类预缴申报表".

第19行"上一纳税年度应纳税所得额":"累计金额"栏次内填报上一纳税年度申报的应纳税所得额,"本期金额"栏次内不填金额.

第20行"本月(季)应纳税所得额":按月度预缴的纳税人,第20行"本期金额"=第19行×1/12;按季度预缴的纳税人,第20行"本期金额"=第19行×1/4.

(一)上一纳税年度应纳税所得额低于20万元(含),享受减半征税政策的纳税人,全年可按减半征税的优惠政策预缴.先填报《减免所得税额明细表(附表3)》:第2行"符合条件的小型微利企业"栏内,填报"a类预缴申报表"第20行"本月(季)应纳税所得额"×15%的积;同时在附表3的第3行"减半征税"栏内填写"a类预缴申报表"第20行"本月(季)应纳税所得额"×10%的积.

(二)上一纳税年度应纳税所得额超过20万元但不超过30万元(含)的,全年可按减低税率的优惠政策预缴,在《减免所得税额明细表(附表3)》第2行"符合条件的小型微利企业"金额栏内,填报"a类预缴申报表"第20行"本月(季)应纳税所得额"×5%的积.

(三)将《减免所得税额明细表(附表3)》第2行与其他行次合计后的金额,作为按照税收规定在当期实际享受的减免所得税额,填报至"a类预缴申报表"第23行"减免所得税额"的"本期金额"栏内.

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