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上月的发票本月红冲又开怎么做账

会计学习资料3332022-12-07

这篇文章是上月的发票本月红冲又开怎么做账的会计资讯内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的上月的发票本月红冲又开怎么做账财税知识，我们相信可能帮您解决上月的发票本月红冲又开怎么做账的财务和税务的问题。

上月的发票本月红冲又开怎么做账

答：根据红字发票做分录

1.冲减收入

借：应收账款-甲公司33930（红字）

贷：主营业务收入-a产品10000 （红字）

主营业务收入-b产品18000 （红字）

主营业务收入-c产品1000 （红字）

应交税金-应交税金-销项税金4930 （红字）

2.冲减成本

借：主营业务成本 25890 （红字）

贷：库存商品-产品a 8800 （红字）

库存商品-产品b 16200 （红字）

库存商品-产品c 890 （红字）

根据新开的蓝字做分录

确认收入

借：应收账款-甲公司 33930

贷：主营业务收入-a产品10500

主营业务收入-b产品18500

应交税金-应交税金-销项税金 4930

2结转成本

借：主营业务成本 25000

贷：库存商品-产品a 8800

库存商品-产品b 16200

发票为什么要红冲?

原因：发票冲红是针对原开的发票有误或因为其它原因需更正，需要重新开具的发票调整帐目。（原始发票称蓝票，冲红是相对原票而来）。

红冲就是以前做了一张错误的凭证，就用红字做一张和蓝字一模一样的红字凭证，就可以把原凭证冲了，然后再重新再做一张正确的凭证。

购买方必须暂依《通知单》所列增值税税额从当期进项税额中转出，未抵扣增值税进项税额的可列入当期进项税额，待取得销售方开具的红字专用发票后，与留存的《通知单》一并作为记账凭证。

本文详细介绍了上月的发票本月红冲又开怎么做账，也介绍了发票为什么要红冲。作为企业的一名财务人员，一定要非常清楚，上月的发票本月红冲又开做账方式应该如本为琐事进行处理。如果你阅读了本文内容之后，觉得并不是很明白，那么赶紧咨询一下会计实操在线老师吧。

以上便是税法实务关于《上月的发票本月红冲又开怎么做账》的全部内容，如果作为会计的您在学习「上月的发票本月红冲又开怎么做账」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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