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票据融资存在的风险

会计学习资料4362022-11-28

本文是关于票据融资存在的风险的会计知识内容，文章给您详细介绍了会计实务人员和税务会计人员工作和学习过程中票据融资存在的风险的相关财税知识，我们相信可能只为帮助您搞定票据融资存在的风险的财税实务问题。

票据融资存在的风险，如果不太了解没有关系，本文会计实务网搜集整理了相关信息，请大家参考。

票据贴现业务是企业资金融通的需要。目前，企业票据融资呈现快速增长势头。有数据显示2006年第一季度新增的票据融资将近4000亿元，这种增长势头一直延续到2007年前四个月，与此同时，票据案件相继发生，金融机构损失严重，在票据业务非理性的扩张下，其所隐藏的风险也愈加明显。

首先，对于金融机构来说，出于增加手续费收入、吸收保证金存款和派生存款、改善资本充足率等考虑，大力开展汇票签发、承兑和贴现等业务。虽然从银行角度来看，通过保证金制度可以锁定风险，但保证金制度使企业获得票据融资远远超过了其所缴纳的保证金，一旦企业到期无法付款，承兑行必须垫款，低廉的手续费无法弥补风险损失。

其次，对于票据的真伪的辨别缺少现金的防伪仪器、鉴别技术差，使银行存在受理伪票的风险。 银行工作人员的工作失误也造成了潜在风险。在办理贴现的过程中，银行员工违规操作，造成银行承兑汇票的要素不规范现象，办理贴现业务时，对企业所提供资料的真实性审查不严，汇票取得的合法性难以保证。为占领票据市场，银行对贴现企业提供的交易合同、增值税发票等资料的真伪不作调查，贸易的真实性审查流于形式，违规办理没有真实交易背景的票据贴现业务。汇票到期一旦不予付款，贴现企业又拒绝承担责任，就给银行追索资金增加难度。

再次，由于票据融资具有成本低廉、手续简单、办理快捷等特点，深受企业的青睐。企业可以不付高额的贷款利息就能很容易的融到资金。票据法规定，票据必须是基于真实的贸易背景下开具的。但是一些企业为了获得资金的流通不牺开出虚假的票据，加之银行审核机制的薄弱，给了非法之徒以可趁之机。

同时企业利用票据的循环贴现导致其信用膨胀。假设企业的需要缴纳的保证金是30％，那么企业只需缴纳300万的保证金存款就可以开出1000万的银行承兑汇票，贴现后，企业照样可以拿出300万的保证金再开立一张1000万银行承兑汇票，如此以往，不断循环，企业所套的资金就越来越多，等到还款期，企业是否能偿还欠款，其风险性可想而知。

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上述内容是会计实操有关《票据融资存在的风险》的全部内容，会计行业的朋友不管在工作过程还是学习考评中碰到「票据融资存在的风险」相关的财税问题，欢迎大家留言讨论。

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